非外语类专业毕业设计

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1、附件1：非外语类专业示例20届本科毕业设计（论文）企业内部控制环境建设存在的问题及对策分析OntheProblemsandStrategiesofInternalControl-Environment学院：___商学院__________专业班级：_财务管理0802班____姓名：___王小五__________学号：___0000000000_______指导教师：___张小六讲师_______完成时间：201x年x月x日二〇一X年X月论文题目：企业内部控制环境建设存在的问题及对策分析专业：财务管理学生：王小五签名：指导教师：张小六签名：摘要内部控制环境是企业实施

2、内部控制的基础，一般包括公司治理结构、组织结构、内部审计、人力资源政策、企业文化五个方面。针对当前一些企业存在公司治理结构不够规范、组织结构未能及时根据内外部环境变化作调整、内部审计形同虚设、人力资源政策设置不科学、企业文化缺乏精神层面的建设等问题，应通过完善公司治理结构、完善组织结构、加强内部审计、制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策、塑造良好的企业文化来完善企业内部控制环境。关键词：内部控制环境；公司治理结构；内部审计Title:OntheProblemsandStrategiesofInternalControl-EnvironmentMajor:XX

3、XXXName:WangXiaowuSignature:Supervisor:ZhangXiaoliuSignature:ABSTRACTxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx（小四号TimesNewRoman，1.25倍行距，首行缩进2字符）Keywords：Internalcontrol-environment;Administrativestructureofcompany;Internalaudit（每个关键词组的第一个字母大写，

4、其余为小写，每一关键词之间用分号分开，最后一个关键词后不打标点符号。）目录前言11内部控制环境的内涵及内部控制环境建设的重要性11.1内部控制环境的内涵11.2内部控制环境建设的重要性12企业内部控制环境建设存在的问题及原因12.1公司治理结构不够规范12.1.1股东大会不能发挥应有的作用13加强企业内部控制环境建设的对策23.1完善公司治理结构2结语2参考文献3致谢4（此处需要插入分页符）西安外事学院本科毕业设计（论文）前言2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了我国第一部《企业内部控制基本规范》（以下简称《规范》），自2009年7月

5、1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。于是，加强和完善企业内部控制成为理论界和实务界最为关注的话题之一。1内部控制环境的内涵及内部控制环境建设的重要性1.1内部控制环境的内涵根据《规范》的规定，内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化五个方面[1]。……1.2内部控制环境建设的重要性根据《规范》的规定，内部控制应从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督五个方面来构建内部控制框架。而内部控制环境是内部控制的组成部分及前提，是公司内部影响控制制度正常运作的环境因素，是所有

6、其它内部控制组成要素的基础，是推动控制工作的发动机。建设企业内部控制环境是企业管理当局的需要，是注册会计师的需要，是政府监管部门的需要，也是企业所有者的需要。[2]2企业内部控制环境建设存在的问题及原因近年来，中航油事件、三聚氰胺事件，都是由于企业内部控制环境不健全，董事会等管理层未能坚守诚信，一而再再而三地隐瞒信息而最终爆发的。………2.1公司治理结构不够规范根据《规范》的规定，企业应当根据国家有关法律法规和企业章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。[1]但实际工作中，公司治理结构仍不尽人意

7、。主要有以下几方面：2.1.1股东大会不能发挥应有的作用3西安外事学院本科毕业设计（论文）股东会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决策权，是公司的最高权力机构，也是股东行使权力、参与公司治理的场所。但是一些企业的股东大会在企业的治理中并没有发挥其应有的作用，主要原因有：（1）企业的股权结构不合理，大股东占绝对优势地位，无法通过股权主体多元化对企业进行有效的监督和控制，加上小股东缺乏权利意识，导致股东大会存在“一股独大”的现象；[4]①……3加强企业内部控制环境建设的对策3.1完善公司治理结构公司治理具有权