债券发行人应办事项一览表.doc

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1、債券發行人應辦事項一覽表一、定期辦理事項債券類別有關事項申報時間申報方式備註普通公司債金融債券轉（交）換公司債附認股權公司債申報公司債發行資料。開始櫃檯買賣日前至少三個營業日及發行期間每月十日前。於「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/債券資料申報作業/債券資料申報作業）依規定格式申報公司債發行資料。依據發行人募集與發行有價證券處理準則轉（交）換公司債附認股權公司債轉（交）換公司債轉（交）換情形。（前月轉（交）換資料）每月五日前。於「公開資訊觀測站」（http://sii

2、.tse.com.tw/國內海外有價證券轉換情形申報作業/國內海外有價證券轉換情形申報作業）輸入轉（交）換情形資料。毋需另行檢附書面資料向本中心申報普通公司債金融債券轉（交）換公司債附認股權公司債繳納公司債櫃檯買賣費用。上櫃前及其後每年一月。依本中心之收費通知單洽管理部出納繳付。普通公司債1.檢送半年度財務報告。（有擔保公司債發行人免檢送）2.檢送年度財務報告。每半營業年度終了後二個月內。每營業年度終了後四個月內。1.簡便行文表一份。2.會計師查核簽證之半年度財務告（含合併財務報告）。3.「公開資

3、訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/財務報表申報作業/資產負債表/損益表/簡明現金流量表、股東權益變動表/現金流量表/會計師查核報告、財務報告公告說明事項申報）下載之資料。1.簡便行文表一份。每營業年度終了後四個月內。2.會計師查核簽證之年度財務報告(含合併財務報表)。3.「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/財務報表申報作業/資產負債表/損益表/簡明現金流量表、股東權益變動表/現金流量表/會計師查核報告、財務報告公告說明事項申報）下載之資料。二、不定

4、期辦理事項：債券類別有關事項申報時間申報方式備註普通公司債金融債券利率重設（浮動票面利率者適用）利率重設後次一營業日內1.於「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/債券資料申報作業/債券資料申報作業）更新票面利率,票面利率重設日期、債息對照表等相關資訊。2.於「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/債券資料申報作業/債券訊息市場公告）辦理利率重設公告。毋需另行檢附書面資料向本中心申報普通公司債金融債券信用評等變更變更日後次一營業日內1.於「公開資訊觀

5、測站」（http://sii.tse.com.tw/債券資料申報作業/債券資料申報作業）更新信用評等資料。2.於「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/債券資料申報作業/債券訊息市場公告）辦理信用評等變更公告。毋需另行檢附書面資料向本中心申報普通公司債金融債券轉（交）換公司債附認股權公司債受託人、發行擔保內容或發行保證人變更決定變更後三個營業日內。檢附下列資料向本中心辦理:1.簡便行文表一份2.董事會決議通知函件。3.董事會議事錄影本。1.變更契約書影本。2.重大訊息申報3

6、.於「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/債券資料申報作業/債券資料申報作業）更新債券資訊。257.「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/債券資料申報作業/債券訊息市場公告）下載之資料。普通公司債金融債券依既定發行辦法之還本付息作業還本付息日前七個營業日1.於「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/債券資料申報作業/債券訊息市場公告）辦理既定之還本付息公告。2.於「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.t

7、w/債券資料申報作業/債券資料申報作業）更新債券本月月底發行餘額、本月發行餘額變動日期與本月發行餘額變動原因等資訊。毋需另行檢附書面資料向本中心申報普通公司債金融債券到期前提前還本、收回、贖回或賣回，或已預知公司債既定發行條件外之發行餘額變動應於發行餘額變動前七個營業日申報。若為投資人得行使買回權公告，則需依發行辦法所定期限內申報，發行辦法未定相關期限者，應於債權人得開始行使賣回權前至少十個營業日申報。1.於「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/各項公告申報作業/普通公司

8、債暨金融債券各項公告申報作業）辦理「非既定之餘額變動(已知悉時-餘額未變動公告)」之公告，並上傳相關文件檔案。2.完成前項公告時，需以電話通知本中心。毋需另行檢附書面資料向本中心申報普通公司債金融債券依前款發行餘額之實際變動情形(變動後仍有餘額時適用)應於發行餘額實際變動後一個營業日內申報。1.於「公開資訊觀測站」（http://sii.tse.com.tw/各項公告申報作業/普通公司債暨金融債券各項公告申報作業）辦理「非既定之餘額變動(已實際變動-但變動後仍有餘額)」之公告，並上