企业贷款企业贷款的种类

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1、第6章企业贷款6.1企业贷款的种类短期贷款：流动资金贷款定期贷款：1年以上小企业贷款农业贷款主要贷款种类需要进行信用分析中国农业发展银行农村信用合作社风险较大什么是授信额度??授信额度:银行批准的可以借贷的最高贷款本金限额单笔贷款授信额度借款企业额度集团借款企业额度6.2对企业借款理由的分析6.2.1银行贷款管理过程机会评估初步分析还款来源分析贷款包贷款管理借款人的条件/考察其战略目标和财务结构行业和企业风险分析财务报表分析现金流量分析和预测总结和建议/贷款结构和协议贷款的跟踪调查6.2.2企业借款理由的分析销售增长导致的借款营业周期减慢引起的借款：存货周转/应收账款回收减慢固定资产

2、购买引起的借款其他原因引起的借款偿还来源分析和风险分析6.3借款企业的信用分析信用分析：商业银行为保证贷款的安全与盈利，在贷款前对借款人的资信状况进行调查和评估。保障安全性、流动性的前提下，为贷款决策提供科学依据，实现最佳盈利图6—2影响企业还款能力的因素影响企业还款能力第一还款来源非财务因素第二还款来源财务分析现金流量分析信用支持行业风险经营风险偿债能力营运能力盈利能力担保经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量抵押6.3.1信用分析的原则1、6C原则（1）品德（character）：借款人偿还贷款的意愿和诚意根据过去的借款人履约或违约记录向其他债权人了解其还债态度客

3、户的信用评级途径社会保险号SSNSocialSecurityNumber个人信用局（CreditBureau）：专门对消费者个人信用进行评估机构，负责收集消费者个人信用记录，合法地制作消费者个人信用调查报告，并向法律规定合格用者有偿传播信用报告。美国全国性信用局主要有三家：Experian、Equifax和TransUnion（2）能力（capacity）包括客户的经营能力、管理能力和偿债能力。能力越强，风险越低。（3）资本（capital）客户的财务实力和财务状况，影响借款者偿债能力的重要因素。（4）担保（collateral）抵押品质量、流动性、价值稳定性（5）经营环境（cond

4、ition）借款人自身的经营环境和外部经营环境（6）连续性（continuity）客户持续经营的可能性，从客户内部的财务状况、产品更新换代，以及科学技术发展情况等综合评价。C：Capital资本A：Asset资产，如资产的规模、结构、质量M：Management管理能力E：Earning收益，即盈利能力L：Liquidity清偿能力，银行满足提款和借款需求的能力S：Sensitivity对市场风险的敏感性骆驼评级制（CAMELGradeSystem）2、“CAMELS”原则根据《巴塞尔新资本协议》要求，客户信用评级必须具有两大功能：（1）有效区分违约客户（2）准确量化客户违约风险6.

5、3.2信用分析的方法财务分析根据借款客户的资信情况和档案资料进行判断财务报表分析财务比率分析非财务分析定量分析：定性分析：1、财务报表分析资产负债表分析：资产、负债、所有者权益损益表分析：反映企业的盈利状况和盈利能力现金流量分析2、财务比率分析流动性比率管理负债比例资产管理比率盈利能力比率6.3.3对借款企业的财务分析资产负债表分析资产=负债+所有者权益应收账款存货固定资产投资短期负债长期负债所有权结构稳定性所有者资本量状况投资者或债权人共担风险的意愿程度考察借款人主营业务收入、主营业务成本以及各项费用的确认方法及真实性考察损益表中其他收益、成本等因素比较分析，得出结论损益表分析主营

6、业务利润营业利润利润总额净利润四步骤其他业务投资收益/营业外收入项目2002年％2003年％一、产品销售收入减：销售成本销售费用销售税金及附加7575831007782763710077二、产品销售利润加：其他业务利润减：管理费用财务费用1741432318.91901612319.5三、营业利润加：投资收益营业外收入减：营业外支出31154.12.029173.52.1四、利润总额减：所得税1672.10.91261.50.7五、净利润91.260.7现金净流量=现金流入量—现金流出量现金流量分析现金流入现金流出（1）经营活动的现金流量各项现金收入各项现金支出（2）投资活动的现金流

7、量本金收回/出售证券（固定资产）购买有价证券/固定资产（3）融资活动的现金流量取得短期与长期贷款偿还本金/派发股利发行股票或债券营业支出/融资支出/投资支出现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量营业收入/融资收入/投资收入P142项目金额（万）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金购买商务、接受劳务支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金支付的税款经营活动产生的现金流量净额824.9(636.0)(15