审计和税收 税法学习

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1、税法项目企业所得税个人所得税流转税-vat流转税-消费税营业税土地增值税车船税印花税征税义务人　　总则11-13（小规模）　　　　　扣缴义务人　　总则18　总则11　　　纳税行为种类　　总则1　营业税注释　　　纳税行为发生地　　　　　　　　税率和税目　　　　总则第2条　　　应纳税所得额来源地　　　　　　　　应纳税额计算　　总则6（价外费用）　总则5　　　应纳税额计算　　总则8（买价）　　　　　应纳税额计算　　总则10（购进费用）　　　　　应纳税额计算　　　　　　　　应纳税额计算　　　　　　　　应纳税额计算　　　　　　　　该税法项目其他要点　　总则35（兼营）　总则3（兼营）　

2、　　该税法项目其他要点　　总则7（价格不对）　总则7（价格不对）　　　起征点　　　　　　　　税法优惠-免　　总则15　总则8　　　税法优惠-减　　　　　　　　税法优惠-抵　　　　总则6　　　税法优惠-不　　　　　　　　征收管理　　发票管理实施细则　　　　　征收管理　　　　　　　　原理和稽核　　　　　　　　会计科目　　　　　　　　行业比列　　　　　　　　税收法律规定　　　　　　　　地方税收法律规定　　　　　　　　会计科目　　　　　　　　稽核　　增值率和产品价格　　　　　税收筹划　　　　　　　　总则1总则1总则1总则1总则1总则1总则1总则1总则1总则2总则2总则2总则2总则2总

3、则2总则2总则2总则2总则3总则3总则3总则3总则3总则3总则3总则3总则3总则4总则4总则4总则4总则4总则4总则4总则4总则4总则5总则5总则5总则5总则5总则5总则5总则5总则5总则6总则6总则6总则6总则6总则6总则6总则6总则6总则7总则7总则7总则7总则7总则7总则7总则7总则7总则8总则8总则8（进项税）总则8总则8总则8总则8总则8总则8总则9总则9总则9总则9总则9总则9总则9总则9总则9总则10总则10总则10（进项税抵扣）总则10总则10总则10总则10总则10总则10总则11总则11总则11总则11总则11总则11总则11总则11总则11总则12总则1

4、2总则12总则12总则12总则12总则12总则12总则12总则13总则13总则13总则13总则13总则13总则13总则13总则13总则14总则14总则14总则14总则14总则14总则14总则14总则14总则15总则15总则15总则15总则15总则15总则15总则15总则15总则16总则16总则16总则16总则16总则16总则16总则16总则16总则17总则17总则17总则17总则17总则17总则17总则17总则17使用提示　根据合同交易内容确定，税种及征收范围　1税率根据合同/交易确定行业和税率2纳税人.扣缴义务人根据合同的具体内容和结算方式和相关法人注册方式，确定会计核算和

5、纳税义务人/扣缴义务人3时间根据结算方式和交易内容实质确定申报时间4应纳税额和优惠根据具体法规确定具体税目和应纳营业税额的金额和申报方式5跨地区.起征点.申报时间根据相关地区法规进行申报编制合同提示1税率根据合同/交易确定行业和税率2应纳税额和优惠根据法规确定具体税目和应纳营业税额的金额和申报方式3时间根据法规确定申报时间4纳税人.扣缴义务人确定纳税义务人/扣缴义务人，和合同相关的结算条款5跨地区.起征点.申报时间根据相关地区法规进行申报http://202.108.90.178/guoshui/main.jsphttp://www.chinatax.gov.cn/n8136

6、506/index.htmlhttp://www.csj.sh.gov.cn/gb/csj/csfg/sw/index.htmlhttp://www.csj.sh.gov.cn/gb/csj/index.html商贸财税法规序号所得税2009沪地税沪国税2009国税函98衔接问题的通知　25国税函3　　　　259　　　　698企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知　　国税函2特别纳税调整实施办法　　国税发3　　　　32非居民企业所得税源泉扣缴管理　　国税发6　　　　11非居民企业所得税汇算清缴管理办法　　国税函50　　　394非居民。。。征管范围补充通知　　国税发81固定资产

7、加速折旧　　国税发134汇算清缴2008　　财税/国税发57　　　88企业资产损失税前扣除　　财税29手续费及佣金支出税前抵扣　　国税函202执行中若干问题　　国税函82居民企业认定　　财税69优惠政策若干问题　　国税函221跨地区经营汇总纳税　　国税发85税种征管促进堵漏增收　　国税发255税收优惠管理　　国税发88资产损失税前扣除管理　　财税27补充养老金　　国税函312　　　　777利息支出，投资未到位　　国税函377所得税核定征收　　财税72　　　　85　　　　124广告费，捐赠　　财税133小