福建省地方税务局.doc

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1、福建省地方税务局预缴申报表更新操作手册福建省地方税务局福建博宇信息科技股份有限公司目录第一章前言3第二章纳税申报42.1企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)42.1.1修改说明42.1.2界面与流程42.1.3注意事项102.2企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2015年版)102.2.1修改说明102.2.2界面与流程112.2.3注意事项122.3企业所得税年度纳税申报表(B类，2015年版)132.3.1修改说明132.3.2界面与流程132.3.3注意事项15第一章前言根据征管法

2、，推进企业预缴申报表修改，以下为企业预缴报表操作说明。第一章纳税申报2.1企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)2.1.1修改说明2015版A类月（季）度预缴申报表由一张主表、三张附表组成，纳税人应先填报《不征税收入和税基减免应纳税所得额明细表》（附表1）和《固定资产加速折旧（扣除）明细表》（附表2）后再填报主表。当主表第11行“应纳所得税额”或第22行“本月（季）应纳所得税额”累计金额＞0时，提示纳税人填报附表3《减免所得税额明细表》，纳税人需先保存该表后才能保存主表。2.1.2界面与流程登录系

3、统后，通过路径“办税区→纳税申报→报表填写”可看到所有本月应填报的申报表。如“图2.1.2-1本月应填报申报表界面”所示。找到“企业所得税预缴纳税申报表（A类）”点击其右侧的【填写】操作，即可进入填写报表。图2.1.2-1本月应填报申报表界面点击【填写】打开报表，会先弹出申报状态选择框，如“图2.1.2-2申报方式选择界面”所示。用户可根据自身情况选择相应的申报方式选项，点击【确定】进入填报界面。图2.1.2-2申报方式选择界面“企业所得税预缴纳税申报表（A类）”填报界面如“图2.1.2-3(a)企业所得税预缴纳税

4、申报表（A类）主界面(a)”、“图2.1.2-3(b)企业所得税预缴纳税申报表（A类）主界面(b)”以及“图2.1.2-3(c)企业所得税预缴纳税申报表（A类）主界面(c)”所示。红色字体的文本框为不可编辑框，系统将自动进行填充。“累计金额”项数值，将根据前期预缴申报的数值进行累计计算后自动填充。用户只需根据界面提示输入“本期金额”项数值。图2.1.2-3(a)企业所得税预缴纳税申报表（A类）主界面(a)图2.1.2-3(b)企业所得税预缴纳税申报表（A类）主界面(b)图2.1.2-3(c)企业所得税预缴纳税申报表

5、（A类）主界面(c)其中，第6行“减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）”需要先填写附表1并保存后，带出附表1的值到主表。附表1可通过两种方式进行填报，①点击相应行项目名后面的“（请填附表1）”链接，进入填报附表1。②点击界面下方的【附表1：不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表】进入填报附表1。附表1的界面如“图2.1.2-4附表1”所示。图2.1.2-4附表1其中，第7行“固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）”需要先填写附表2并保存后，带出附表2的值到主表。附表2可通过两种方式进行填报，①

6、点击相应行项目名后面的“（请填附表2）”链接，进入填报附表2。②点击界面下方的【附表2：固定资产加速折旧（扣除）表】进入填报附表2。附表2的界面如“图2.1.2-5附表2”所示。图2.1.2-5附表2其中，第12行“减:减免所得税额（请填附表3）”和第23行“减：减免所得税额(请填附表3）”需要先填写附表3并保存后，带出附表3的值到主表。附表3可通过两种方式进行填报，①点击相应行项目名后面的“（请填附表3）”链接，进入填报附表3。②点击界面下方的【附表3：减免所得税额明细表】进入填报附表3。附表3的界面如“图2.1

7、.2-6附表3”所示。图2.1.2-6附表3最后勾选“是否属于小型微利企业”。确认申报数据均准确无误后，点击界面最下方的【保存】按钮，保存申报数据。保存成功后系统将提示是否立即申报，点击【是】则进入申报缴纳界面进行申报缴纳操作。2.1.1注意事项无。2.1企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2015年版)2.2.1修改说明申报界面增加第4行“其中：国债利息收入”。申报界面增加第5行“地方政府债券利息收入”。申报界面增加第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”。申报界面增加第7行“符合条件的非营利组织

8、收入”。申报界面增加第8行“其他免税收入：”。第3行“免税收入”增加运算规则=第4行+第5行+第6行+第7行+第8行申报界面增加第18行“其中：减半征税”。界面下方增加“是否属于小型微利企业”的选项。2.2.1界面与流程登录系统后，通过路径“办税区→纳税申报→报表填写”可看到所有本月应填报的申报表。如“图2.2.2-1本月应填报申报表界面”所示。找到“企业所