福建省地方税务局

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1、福建省地方税务局预缴申报表更新操作手册福建省地方税务局第3页共15页福建博宇信息科技股份有限公司目录第一章前言3第二章纳税申报42.1企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)42.1.1修改说明42.1.2界面与流程42.1.3注意事项102.2企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2015年版)102.2.1修改说明102.2.2界面与流程112.2.3注意事项122.3企业所得税年度纳税申报表(B类，2015年版)132.3.1修改说明132.3.2界面与流程132.3.3注意事项15第3页共15页第一章前言根据

2、征管法，推进企业预缴申报表修改，以下为企业预缴报表操作说明。第3页共15页第一章纳税申报2.1企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)2.1.1修改说明2015版A类月（季）度预缴申报表由一张主表、三张附表组成，纳税人应先填报《不征税收入和税基减免应纳税所得额明细表》（附表1）和《固定资产加速折旧（扣除）明细表》（附表2）后再填报主表。当主表第11行“应纳所得税额”或第22行“本月（季）应纳所得税额”累计金额＞0时，提示纳税人填报附表3《减免所得税额明细表》，纳税人需先保存该表后才能保存主表。2.1.2界面与流程登录系统

3、后，通过路径“办税区→纳税申报→报表填写”可看到所有本月应填报的申报表。如“图2.1.2-1本月应填报申报表界面”所示。找到“企业所得税预缴纳税申报表（A类）”点击其右侧的【填写】操作，即可进入填写报表。图2.1.2-1本月应填报申报表界面点击【填写】打开报表，会先弹出申报状态选择框，如“图2.1.2-2申报方式选择界面”所示。用户可根据自身情况选择相应的申报方式选项，点击【确定】进入填报界面。第15页共15页图2.1.2-2申报方式选择界面“企业所得税预缴纳税申报表（A类）”填报界面如“图2.1.2-3(a)企业所得税预缴纳税申报表（

4、A类）主界面(a)”、“图2.1.2-3(b)企业所得税预缴纳税申报表（A类）主界面(b)”以及“图2.1.2-3(c)企业所得税预缴纳税申报表（A类）主界面(c)”所示。红色字体的文本框为不可编辑框，系统将自动进行填充。“累计金额”项数值，将根据前期预缴申报的数值进行累计计算后自动填充。用户只需根据界面提示输入“本期金额”项数值。图2.1.2-3(a)企业所得税预缴纳税申报表（A类）主界面(a)第15页共15页图2.1.2-3(b)企业所得税预缴纳税申报表（A类）主界面(b)图2.1.2-3(c)企业所得税预缴纳税申报表（A类）主界面

5、(c)其中，第6行“减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）”需要先填写附表1并保存后，带出附表1的值到主表。附表1可通过两种方式进行填报，①点击相应行项目名后面的“（请填附表1）”链接，进入填报附表1。②点击界面下方的【附表1：不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表】进入填报附表1。附表1的界面如“图2.1.2-4附表1”所示。第15页共15页图2.1.2-4附表1第15页共15页其中，第7行“固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）”需要先填写附表2并保存后，带出附表2的值到主表。附表2可通过两种方式进行填报，①点击

6、相应行项目名后面的“（请填附表2）”链接，进入填报附表2。②点击界面下方的【附表2：固定资产加速折旧（扣除）表】进入填报附表2。附表2的界面如“图2.1.2-5附表2”所示。第15页共15页图2.1.2-5附表2其中，第12行“减:减免所得税额（请填附表3）”和第23行“减：减免所得税额(请填附表3）”需要先填写附表3并保存后，带出附表3的值到主表。附表3可通过两种方式进行填报，①点击相应行项目名后面的“（请填附表3）”链接，进入填报附表3。②点击界面下方的【附表3：减免所得税额明细表】进入填报附表3。附表3的界面如“图2.1.2-6附

7、表3”所示。第15页共15页图2.1.2-6附表3最后勾选“是否属于小型微利企业”。确认申报数据均准确无误后，点击界面最下方的【保存】按钮，保存申报数据。保存成功后系统将提示是否立即申报，点击【是】则进入申报缴纳界面进行申报缴纳操作。2.1.1注意事项无。2.1企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2015年版)2.2.1修改说明申报界面增加第4行“其中：国债利息收入”。申报界面增加第5行“地方政府债券利息收入”。申报界面增加第6行“符合条件居民企业之间股息红利等权益性收益”。申报界面增加第7行“符合条件的非营利组织收入”。申报界面

8、增加第8行“其他免税收入：”。第3行“免税收入”增加运算规则=第4行+第5行+第6行+第7行+第8行申报界面增加第18行“其中：减半征税”。界面下方增加“是否属于小型微利企业”的选项。第15页共15页2.2