会计实验案例

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1、会计实验案例一：总帐初始化、科目汇总表账务处理程序、会计报表要求：结合所给资料：1、建立帐套、制作科目表并设定辅助核算2、初始化，3、熟悉固定资产模块并提取折旧，4、制作记账凭证，5、以科目汇总表账务处理程序为基础，熟悉会计账务处理程序的整个操作过程6、编制会计报表资料：企业名称:珠海小朋友玩具制造有限公司简称:小朋友公司成立时间:2013年1月主营业务:玩具的研发生产销售会计启用时间:2014年1月记帐本位币:人民币外币业务:企业类型:生产性企业企业性质:有限责任公司核算依据:新会计准则核算内容:辅助核算固定资产总帐等初始设置：1、部门：管理系统（财务部、行政部）、销售系统（市

2、场部、销售部）、供应系统（生产部、采购部）、研发系统（ERP开发）。2、存货设置：原材料、包装物、产成品计量单位设置：（重量、尺寸）3、客户供应商设置：地区：华中、华东、华南行业：女童、男童供应商：原材料、外协加工客户分类：商场零售类、个体零售类、批发类、（1）科目表顺序号编号会计科目名称核算方式一、资产类11001库存现金21002银行存款3100201建设银行4100202交通银行51015其它货币基金61101交易性金融资产71121应收票据81122应收帐款客户往来9112201应收帐款客户往来101123预付帐款供应商往来11112301预付帐款供应商往来121131应收股利1

3、3113101应收股利141132应收利息15113201应收利息161231其它应收款17123101其它应收款个人往来181241坏帐准备19124101坏帐准备201403原材料21140301原材料-甲22140302原材料-乙231405库存商品24140501库存商品-A25140502库存商品-B261407发出商品27140701发出商品-A281461存货跌价准备291501待摊费用30150101房租31150102服务费321521持有至到期投资33152101持有至到期投资341522持有至到期投资减值准备35152201持有至到期投资减值准备361523可供出售

4、金融资产37152301可供出售金融资产381524长期股权投资39152401长期股权投资401525长期股权投资减值准备41152501长期股权投资减值准备421526投资性房地产43152601投资性房地产441601固定资产45160101运输类46160102办公类47160103生产类481602累计折旧49160201累计折旧501603固定资产减值准备511604在建工程项目核算52160401在建工程项目核算531606固定资产清理54160601固定资产清理551701无形资产56170101无形资产A571702累计摊销58170201累计摊销A591703无形资产

5、减值准备60170301无形资产减值准备A611811递延所得资产62181101递延所得资产二、负债类12001短期借款2200101短期借款-建设银行32101交易性金融负债42201应付票据52202应付帐款供应商往来6220201应付帐款-暂估供应商往来7220202应付帐款82205预收帐款客户往来9220501预收帐款102211应付职工薪酬部门核算11221101工资部门核算12221102福利部门核算13221103教育经费142221应交税费15222101增值税1622210101进项税1722210102进项税转出1822210103销项税19222102未交增值税

6、20222103营业税21222104所得税22222105城建税23222106个人所得税24252231应付股利26223101应付股利-张三27223102应付股利-王五282232应付利息29223201应付利息302411预计负债31241101预计负债322501递延收益33250101递延收益342601长期借款35260101长期借款362801长期应付款37280101长期应付款382811专项应付款392901递延所得税负债40290101递延所得税负债四、所有者权益类14001实收资本2400101实收资本-张三3400102实收资本-王五44101盈余公积5410

7、101盈余公积64103本年利润7410301本年利润84104利润分配9410401利润分配五、成本类1500生产成本250001生产成本35101制造费用部门核算4510101制造费用部门核算55301研发支出六、损益类16001主营业务收入2600101主营业务收入-A3600102主营业务收入-B46101公允价值变动损益5610101公允价值变动损益66301营业外收入7630101营业外收入86401主营业务成本9640