会计实验案例.doc

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1、会计实验案例 实验一、系统管理 [实验资料]1.操作员信息编号：001    姓名：李文斌    口令：001编号：002    姓名：刘国强    口令：0022．账套信息(1)账套信息账套号：888账套名称：陕西源通科技有限公司账套路径：（默认）启用会计期：2006年01月(2)单位信息单位名称：山西源通科技有限公司单位简称：源通科技(3)核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：李文斌是否按行业预置科目：是(4)基础信息客户是否分类：否供应商是否分类：否存货是否分类：否有无外币核算：有(

2、5)编码方案科目编码级次：4-2-2-2其他科目编码级次采用默认值。(6)系统启用启用总账子系统3.权限分配   (1)李文斌--账套主管具有系统所有模块的全部权限。(2)刘国强—会计具有“总账”、“工资”、“固定资产”、“财务报表”模块的的全部操作权限。[实验要求]  以“Admin”的身份注册系统管理。[实验内容]1．设置操作员2．建立账套3．操作员权限分配 实验二、系统初始化 [实验资料]1．基础档案（1）部门档案部门编码部门名称１管理部２采购部３销售部４财务部５车间 （2）职员档案     职员编码职员名称所属部门101赵春生

3、管理部102张东林管理部201蔡彬采购部202李志强采购部301张慧销售部302王丽红销售部201李文斌财务部402刘国强财务部501赵强车间502贺志远车间503任晓华车间504韩勇车间505汪丽清车间506赵红苗车间507张爱民车间508牛大海车间509王晋东车间 （3）客户档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001北京市紫霞小学紫霞小学北京市海淀区学院路169号100008　002上海市飞达有限公司飞达公司上海市徐汇区华山路208号200027 （4）供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址邮编001北京红光有限公司北京

4、红光北京市海淀区小营路68号100012002西安兰祥软件公司西安兰祥西安市长安区长安南路9号710065（5）外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：8.5。 2．会计科目及期初余额该企业会计科目及2006年1月份期初余额表：科目代码科目名称科目类型方向辅助核算币别计量期初余额1001现金资产借日记账 3001002银行存款资产借日记账银行账 3567700100201工行存款资产借日记账银行账 2456700100202中行存款资产借日记账银行账美元8012001101短期投资资产借  60000110101股票资产借  

5、600001131应收账款资产借客户往来 90001133其他应收款资产借个人往来 20001211材料资产借  300001243库存商品资产借数量核算台128000124301甲产品资产借数量核算台96800124302乙产品资产借数量核算台312001501固定资产资产借  16500001502累计折旧资产贷  4000001701固定资产清理资产借   2101短期借款负债贷  5000002121应付账款负债贷供应商往来 936002151应付工资负债贷  300002153应付福利费负债贷  42002171应交税金负债

6、贷  173400217101应交增值税负债贷   217102未交增值税负债贷  173400217108应交城市维护建设税负债贷   2301长期借款负债贷  20000003101实收资本权益贷  15000003121盈余公积权益贷  200000312101法定盈余公积权益贷  2000003131本年利润权益贷   3141利润分配权益贷  236000314115未分配利润权益贷  2360004101生产成本成本借   410101基本生产成本成本借   41010101甲产品成本借   41010102乙产品成本借 

7、  4105制造费用成本借   5101主营业务收入损益贷   510101甲产品损益贷   510102乙产品损益贷   5401主营业务成本损益借   540101甲产品损益借   540102乙产品损益借   5402主营业务税金及附加损益借   5501营业费用损益借   5502管理费用损益借   550201工资损益借部门核算  550202福利费损益借部门核算  550203折旧费损益借部门核算  550204材料费损益借部门核算  5503财务费用损益借   5601营业外支出损益借   5701所得税损益借    3

8、．凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,1002024．期初余额   (1)总账期