excel在财务预算&分析中的运用(吕军)

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1、Excel在财务分析中的应用吕军2012/11/16www.jiangshi.com中国最大的培训讲师选聘平台找讲师：400-600-8098课程大纲财务分析篇第一章　财务分析的本质研究第二章Excel财务分析基础技术Excel应用篇第三章如何用Excel提高决策支持能力第四章如何用Excel开展成本规律研究第五章总结www.jiangshi.com中国最大的培训讲师选聘平台找讲师：400-600-8098课程思路财务管理工作的目的不是为了研究理论，而是为发现和解决企业经营过程中遇到的财务问题。对业务的深刻理解是一切财务管理工作的基础。从管

2、理者的角度出发，分析问题，并最终要能解决实际问题。财务管理能力=分析能力+执行能力www.jiangshi.com中国最大的培训讲师选聘平台找讲师：400-600-8098第一章财务分析的本质研究www.jiangshi.com中国最大的培训讲师选聘平台找讲师：400-600-8098财务分析的本质？公司的财务分析指标体系已经建立了，每月都在给总经理提交财务分析报告，财务报表的格式和内容也通过学习业内知名公司的范例，做得相差无几。财务分析工作算是做到位了?财务分析工作的改进是否就是如何把财务分析表格做得更漂亮？JustPaperWork?公

3、司的重要非财务指标，如机器开工率、市场占有率、产品报废率、顾客退货率等是否也应纳入财务分析指标体系。财务分析的三个阶段事前分析年度预算/五年规划/投资财务可行性分析参加销售会议，提供财务咨询，财务条款事中分析差异分析，风险/机遇分析提出行动方案，推动业务发展事后分析财务报表分析财务分析指标分析www.jiangshi.com中国最大的培训讲师选聘平台找讲师：400-600-8098什么是财务分析？基本定义：财务分析是指以财务资料和其他资料为依据，采用专门方法，系统分析和评价企业的经营成果、财务状况，预测其可能的变动趋势，为管理层所关注的财务

4、问题提供决策支持。www.jiangshi.com中国最大的培训讲师选聘平台找讲师：400-600-8098关键字之一-“资料”财务资料：企业的财务报表，财务帐簿，财务单据等财务部门自身所产生的信息资料。其他资料：财务分析的基础数据不能只局限于财务报表，而是一切能得到的公司运营信息和数据。（财务资料多是二手资料，来自于一线业务部门的生产经营信息必不可少。）纸质，电邮，口头询问。部门经理、主管、职员、操作工人。各级渠道都要有。目的：防止财务分析人员闭门造车，脱离实际。多掌握一些一手的业务信息，能更好的从业务的角度来作财务分析。兼听则明，偏信则

5、暗www.jiangshi.com中国最大的培训讲师选聘平台找讲师：400-600-8098关键字之二-“专门方法”财务报表分析-三大表的项目分析及相互关系的分析关键指标分析-杜邦分析法及重要企业运营指标（如开工率、报废率等）企业价值分析-PP，NPV，IRR比较分析-看趋势，看结构，看比率，综合起来看行业分析、竞争对手分析Excel技术、ERP水平工欲善其事，必先利其器。www.jiangshi.com中国最大的培训讲师选聘平台找讲师：400-600-8098经典财务分析模板的利用学习和利用各种经典的财务分析模板，可以极大的提高财务决策支

6、持的效率。自动化预算模板现场演示熟悉的场景模拟：财务总监带着最新版本的公司预算到高级管理层会议上接受咨询，经讨论，有许多决策参数可能需要调整（包括汇率、利率、原材料涨价幅度，人员加薪水平,不同产品的销量和价格……，总经理希望能看到按此景境（Scenario）修正后的模拟结果,方可继续讨论下去。作为财务总监，你能否现场即时提供并分析其影响？还是表示要回去研究，下次开会再接着讨论？光是汇率预测一项的改动就可能影响到收入、成本、费用、利润、资产、负债等各类项目的改动。当场提供和会后再提供，哪个更凸显出财务部的决策支持力，不言而喻。（尤其对于投资决

7、策）汇率调整前的利润数字自动化预算模板现场演示将参数假设表上的明年汇率预计改为6.0预计净利润从322万变成了310万，下降了12万元！完成这新的预测结果只用了几秒钟！（小提示：看看资产负债表，现金流量表的数字有没有跟着汇率同步更新？合不合理）自动化预算模板现场演示自动化预算模板现场演示在决策参数表上修改各类决策参数，即可现场提供出模拟的结果应用范围：预算管理商务谈判其他关键字之三-“评价”财务分析不一定要面面俱到，但一定要有结论，不能只停留在描述阶段，要对所关注的财务问题找出原因，尤其是业务层面的原因。评估其对企业财务结果的影响。让管理层

8、知道哪里有风险，哪里有机会！评估影响：如本月销售收入低于预算主要是因为某客户的订单因自身原因推迟到了下月执行，对本年的营收预算的完成没有影响。风险/机会提示：如哪里还有降低成本机