财务部管理规范(酒业公司、很实用)

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1、财务部管理制度草案一、部门架构（一）部门成员财务部设置主管会计、助理会计、出纳三个职位。（二）岗位职责主管会计1、每月处理内部账务装订成册、出具财务报表及费用明细表；2、每月底与助理会计核对应收账款；3、每月底合理推算进项税额及应纳税额、进项发票认证、抄税；4、每月底整理外账所需资料及发票、银行账单交到外账处；6、每月初2号申报统计局报表；7、每月底对四家机构（纳华拉、迪阿、静予、唐君）进行抄税、缴税；8、每月底与出纳核对银行日记账与现金日记账；9、每月提供一个月内未销的库存商品明细表；10、针对两个月的

2、欠款明细协助助理会计催收；11、针对应收账款欠款明细达到三个月以上的向上级领导汇报；12、统计当天酒品各类营业额数据包括大客户部及营业部、现金余额；13、当天晚上7：30与前台结算并核对当天的营业状况、审核单据的完整性、核查税金及发票；14、审核日常费用报销单据的完整性；15、每天需登记应收账款明细账；16、每周六下午5：00与大客户部核对当周酒类业绩；18、配合外部会计完成外账的相关工作；19、本部门工作的协调；20、完成上级领导交办的任务；助理会计1、每天登记往来明细账（包括应收账款、应付账款明细账）

3、；2、复核日常费用报销单据的完整性；4、负责货物采购工作（兼任）；5、每月提供当月的应收账款表及应付账款的总表给会计；6、收到货款需告知对方相关货款项已收到7、每月底整理出一个月内累计欠款明细表负责催收；8、每月底整理出两个月内累计欠款明细表负责重点催收，催收仍未付款的并给予答复；9、每月底整理出三个月以上的应收账款累计欠款明细表给到会计；10、每月底提供大客户部及营业部以前月度回款明细表给会计核算回款提成；11、每月25号前复核工资表；12、当天晚上下班与前台收银员核对应收账款及审核原始单据的完整性；1

4、3、及时填写收付款单据注明收款人、收款单位、付款单位、金额、并盖现金收讫、转账章；14、完成上级领导交办的任务。出纳1，办理公司所有的现金业务并在单据上盖上现金付讫；1、及时登记现金日记账及银行日记账；2、每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，妥善保管好资金；3、保管好各种空白支票、票据、；4、每月底与会计核对银行、现金日记账；5、负责跟踪各项银行到账事项；6、每天提供现金及银行的账上余额给会计；7、每天下班与前台收银清点现金数、核对银行数；8、及时填写收付款单据并盖上现金收讫、转账；9、办理任何付款业务

5、时，对原始单据复核、发现不符合规定的单据拒绝办理；10、办理银行相关事项；12、每月与营业部及仓管进行盘点，如有问题及时清查追究责任；13、负责数据员工作（兼任）；14、完成上级领导交办的其他任务。二、工作流程规范（一）手工单管理1、前台每天在主管会计处领取三本手工单，登记单号并签字，三本手工单一本为明细单，一本为销售单，一本为酒席原始单，专本专用。2、手工单不得撕毁，作废单应该保留完整的四联，否则罚款5元/张，特殊情况需注明，经部门经理签字后免除罚款。3、开具手工单，必须完整填写客户信息（会员号、所在单

6、位、负责人姓名）、酒品名称、规格、数量、单价、总价，要求字迹清晰，不得涂改，价格变动必须由相关人员签字，并注明原因，手工单必须由制单人亲笔签字，严格实行谁开单谁负责。4、退货必须使用退货单，客户补货必须重新开单，不得在原单上涂改。5、收银时，十元以内的尾数收银员可以直接抹去，10元以上100元以内部门经理签字，100以上需经营销副总签字（可电话同意后，事后补签）。6、送货时，送货人必须要求客户在供货应收单上签字，若客户不在，则致电客户要求其指定人代签，实在无人签收，送货人应该在供货单上注明详细送货时间、地

7、点、联系人。7、单据替换，前台单据用完后，应该以对应的手工单向主管会计换取，主管会计对上缴单据是否齐全进行检查。（二）下班交接1、主管会计每个工作日19:30去前台，核查前台电脑单与账目是否一致，不一致由当班收银员负责。2、会计核对当天的营业状况，包括现金、银行账、应收账款、预收账款及零星开支；审核单据的完整性；核查税金及发票。3、助理会计核对应收账款及审核单据的完整性，核对记账凭证和原始凭证。4、出纳清点现金，核对银行帐。（三）采购管理1、货品采购（1）助理会计兼职采购，出纳兼任数据员。（2）采购提交采

8、购申请单，具体内容包括品名、规格、数量、单价、总价及预付款。（3）营销副总对申请单进行审批，通过审批的注明流通价、大客户价、底价及提成点。（4）采购将审批后的移交出纳付款，并抄送主管会计。（5）采购货品到店后，数据员收送货单，仓管点货后出具点货单，并递交给数据员与送货单核对，确认无误后，数据员出具入库单。（6）采购在入库单上备注是否有返利、进场费，提交给主管会计，计入应收账款，冲减成本。2、其它采购（1）金额超过2000元上的