(财务制度)陕西京福华餐饮有限公司

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1、12Page122021/7/61--1陕西京福华餐饮有限公司对各涉财部门的工作要求实施细则为了进一步把西安公司的财务工作做到统一化、规范化、标准化、精细化，真实准确地反映各店经营状况，实际利润，杜绝滴漏现象的发生。特针对公司各涉财部门作出以下规定。总则：严格按照总公司财务管理制度实施细则执行财务手续，相互监督，争取在财务工作中达到点滴不漏。财务核算要求准确、真实，日清月结、帐实相符、帐帐相符、帐据相符。各个涉财部门，统一接受公司财务部的监督、管理。公共要求：各岗各职人员要具备高尚的道德品质，尊遵纪守法，严于律

2、已，忠于企业，严守企业机密。任何人，任何时间，不得在吧台电脑上进行游戏和非法操作，避免数据库被破坏的事件发生。关于会计人员的要求：一、必须具备高尚的职业道德、态度严谨，把各项工作做好，达到点滴不漏，数字准确，审核要认真准确，发现一方数字不符，查清原因，立即纠正。严格遵守权责发生制原则进行财务核算。二、12Page122021/7/61--1监督、检查出纳、采购、保管、冷库管理、吧台、后厨、前厅等各涉财岗位是否做到帐物相符，并及时上报总经理。一、对每天的营业收入交款清单表，由出纳报上来后，要认真进行核对，检查各项

3、数字是否相符。月底根据清单上报的使用发票数量和赠卡的数量进行汇总和出纳核对，必须达到数据准确。二、每月必须三到四次抽查吧台营业数据、帐单，迎宾代金券管理，对采购购买及市场供货价格，要定期进行市场调查，严格管理，做到质量、价格完全合理。三、根据事实定期组织对各店固定资产和流动资金的清查、核实，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。四、每月根据前厅经理、厨师长上报的考勤，在各店发放工资前做好《工资表》，并报请总经理审阅后交于出纳进行工资发放。五、每月月底向总经理递交财务报告，提供经营分析

4、的准确数字，供总经理参考决策。及时了解税收的相关政策，上报总经理。对出纳人员的要求：一、对吧台当时交款时所填写的交款清单进行审核，所交纳的现金必须和借贷平衡表“人民币”一栏中所填写的数据加废品收入相符，检查招待餐菜单是否已经签12Page122021/7/61--1字，欠单餐是否由客人和相关人亲自签字。现金、代金券清点清楚后要互相签字确认。一、其它款项收入由会计开具收款凭证，一式三份交出纳和交款人各一份。交款人持收款凭证给出纳交款，出纳收款后在会计计帐联上签字后由交款人持会计联，返还会计处换取客户联。二、现金支

5、出要由会计开具付款凭证，在有条件的情况下，尽可能付清客户货款，不可故意刁难供货商，以免损害京福华的声誉。四、库存现金要每日清点，当日所发行的收入，支出要当日算清，保证库存与帐面余额分文不差，如发现库存长余或短缺要查找原因并上报财务主管。五、列出当天所有收入（吧台交款，其它收入）、支出（暂时借款，临时性支付，以及正规财务手续性付款和各店上缴兑奖发票金额）、库存现金（人民币）状况上报总经理办。六、票和赠卡由出纳统一管理。登记购买回来的发票要按发票本的编号、金额分别登记算出总金额和领取的赠卡总数与上期库存数相加算出结

6、存数金额。每天领取必须登记，当天领取的发票及赠卡数字当时登记，结转清楚。12Page122021/7/61--1五、每月25日晚，要把当月使用的发票数和赠卡数进么汇总和盘点，核算出本月库存数和本月的使用数，交会计处备查。六、每月按规定日期，持当月《工资表》，准确发放工资。关于采购部的要求：一、要经常考察市场货比三家，以最低价格、最好的质量采购各店所需物品。对于非直接采购物品（例如：青菜、主副食类等）每月不低于三次进行市场调查，调查后要做出详细分析并以书面形工上报总经理。二、采购回的物品必须由保管员开具入库单，持

7、入库单方可报帐。三、当日必须与会计结算清所购物品货款，凭会计所开具的付款凭证，在出纳处报帐。五日后持会计所作记帐凭证请总经理审核签字。四、合理利用采购部人力资源，对配送车合理保养、利用，在未经过总经理的允许下不得擅自做主出私车。关于冷库的管理要求：一、入库要检查供货商的明细单，根据明细单所列和实际数量、金额开具入库单。要清点各品种的件数及数量，作到准确入库。12Page122021/7/61--1一、每日领取，由各店后厨肉档负责人根据需要开具出库单，并由各店厨师长签字确认，一式三份，库管根据出库单明细提货。当月

8、总用量，金额双方核对后，厨师长签字确认后生效，并于当月28日交会计计帐。二、每月25日最后一次提取货物后进行实物盘点，并做好品种对帐表及对帐单，于每月26日早一并上交公司财务部。关于店经理的要求：一、严格监督、指导本店各个涉财人员对财务制度的落实、二、对店内临时采购的各种物品，进行严格的管理控制，做到按需采购，杜绝浪费。三、对给本店提供后勤保证的各供货商（如：台布、花草等）进行监督，对