企业现代信用文化及其整合与培植

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1、企业现代信用文化及其整合与培植　　[摘要]信用文化是企业市场化经营中的经营文化，它在不同的社会经济形态中，表现出不同的实践特征。现代信用文化是与发达商品经济相适应的先进的信用文化，在制度约束条件下，它是企业追求利益最大化的最佳文化模式。我国目前企业信用文化状况令人堪忧，提倡和推进先进信用文化，应与推动经济增长同步进行。培植和整合现代信用文化需要优化制度环境。　　[关键词]现代信用文化；优化；制度环境；整合策略　　　　以新制度经济学的理论，制度可以区分为正式制度和非正式制度。正式制度一般是指成文的法律、条例、章程、合同等显在的规定和约束；非正式制度则是指在社会中普遍发生作用

2、的观念意识、习惯习俗、思维方式、道德准则等支配人们行为的意识形态及心理的价值观念。制度环境，这里是指由社会政治、经济、法律、教育等正式制度构成的制度体系。文化是一个国家或民族的历史积淀，广义的文化包括物质文化、制度文化和心理文化三个方面。而狭义文化则特指精神创造领域的文化现象，信用文化从狭义的角度理解，其属于价值观、行为准则等意识层面的非正式制度范畴。　　正式制度与非正式制度有着相互影响和促进的关系，这种关系，应该从一个动态的过程去理解和把握。在正式制度建立之初，人们对其的认识程度、角度，是影响制度建立的基本制约因素。而在制度建立和完善的过程中，制度因素，就具有导向人们的

3、观念，从而左右着人们的行为的重要作用。例如，我国法制建设的状况，直接影响着人们的法制观念和遵纪守法的行为。　　现代信用文化是企业在市场化经营中所应具有的基本的文化属性之一，是企业成员共同遵循的市场经营的诚信理念、认知、态度和守则，属于意识形态。它是制度的基础，是决定和影响制度及其组织机构的作用和效能的基本因素，但意识形态最终是受制于社会经济基础和组织制度并为其服务，信用文化也从来都是以一定的经济形态为基础并显示其功效与特征的。　　　　一、信用文化在不同经济形态下的实践特征　　(一)小商品经济下的信用文化：亲疏不一、重义轻利、个人属性和非强制性　　小商品经济在人类社会发展中

4、存续的年代最为久远，它是以血缘宗法制家族构筑的社会结构为基础的经济形态，商品经济不发达，经营规模小，交换活动主要以经营者的经济利益发生中心为限，交换多在熟人或街坊间当面以直接的物物交换或钱物交换来实现，不容易出现信用欺诈问题，因而不需要复杂的信用制度，只需要基本的个人的诚信品德，突出的是诚实无欺的内涵。在此基础上产生的诚信亦主要对熟人而言，诚信程度也是以人际关系的亲疏远近来确定，关系越是亲近，诚信度越高，对陌生人甚至可以不讲诚信。由于缺乏竞争性，经营者的诚信程度不构成竞争的要素，只作为评价经营者个人道德修为的尺度，诚信程度的高低，对经营者的经营状况没有明显的影响。在这种信

5、用文化下，诚信的实现靠社会舆论和自我约束维系，是非强制性的，不守诚信的人，会受到社会舆论的谴责，却不会遭受到直接的惩罚和损失。遵守诚信的目的，是使自己在一种特定的宗法关系的圈子中维系良好的人际关系并获得尊重。　　(二)计划经济下：生产计划和财经纪律约束下的简单的信用文化　　我国在经济体制改革以前，一直是典型的计划经济主导下的经济形态，取消了商品生产和商品交换，产权高度集中和单一，企业不是独立的经营者，而只是国家控制下的生产部门，不需要面对市场，亦无须直接对消费者负责，生产过程中无权独立的开展信用活动，只需要按照国家计划完成生产任务，生产资料和产品由国家统一调拨。为了稳定经

6、济，国家高度强化金融管理体制的计划性，对国营企业实行取消商业信用的基本政策。在这种政策下，企业之间的债权债务关系不是法律意义上的契约关系，没有相应的法律来解释和保证债权人和债务人的权利义务，而只是政府对生产活动的一种安排。资金运行上，实行了“大一统”的银行信贷管理体制，在这种单一的银行信用下，企业没有体外循环的资金。托收承付的银行结算制度，使银行具有监督企业按时清偿债务的职能。而统购包销的计划生产模式，使银行完全按照企业的生产计划制定贷款计划，企业在生产、销售、分配，甚至原材料购进、企业负债等方面都没有自主权。严格的财经纪律下，企业根本不会发生拖欠别人货款的情况。传统计划

7、经济中，企业的所有信用活动完全是在行政管理手段和财经纪律的约束下来进行的，表现出信用关系的单一性、简单化和低水平的特征。　　(三)发达商品经济下的信用：功利性、契约型、自律性、强制性　　发达商品经济是由小商品经济发展而来的、建立在机器化大生产的物质技术基础之上的高度市场化的商品经济，其核心内容是商品交换。　　在市场经济中，企业的经营活动从根本上说，是企业在市场上通过商品交换活动，追求经济利益和实现企业价值的行为。当商品交换跨地区、跨国界的经常性、大规模和持续性的在陌生人之间进行时，信息的不对称或不完整，使交易变的复杂和脆弱起来