浅谈如何做好出纳工作-职业学院会计论

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1、第9页共1页南京铁道职业技术学院毕业论文题目：浅谈如何做好出纳工作作者：吴章珍学号：08312120127二级学院：经贸学院系：会计系专业：会计班级：会计D1201指导者：蔡雯评阅者：2015年5月第9页共1页毕业设计（论文）中文摘要浅谈如何做好出纳工作摘要出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。本文主要阐述出纳人员应具备的专业知识，还有出纳出纳的主要工作内容以及常见的问题，以及针对这些的解决方法和防范措施，反映了做好出纳这份工作不是那么容易的，在防范措施主要体现在国家宏观调控以及完善相关法律法规，企业制度建设，自身素质提高，职业道德培养。所以出纳是每个企业都不可少是保证企

2、业货币资金的完整有着十分重要的意义，不能忽略。关键字：出纳人员、专业知识、关系、出纳工作、工作职责第9页共1页目次1引言……………………………………………………………………………12出纳人员应具备的专业知识…………………………………………………12.1原始凭证……………………………………………………………………12.2会计账簿……………………………………………………………………13出纳工作的主要内容及常见问题……………………………………………33.1办理现金和银行存款业务………………………………………………33.2做银行帐和现金帐，并负责保管财务章……………………………

3、……33.3负责支票、汇票、发票、收据管理………………………………………33.4工资发放及报销……………………………………………………………4.防范措施………………………………………………………………………54.1国家宏观调控以及完善相关法律法规…………………………………………4.2企业制度建设…………………………………………………………………4.3自身素质提高，职业道德培养………………………………………………结论………………………………………………………………………………6致谢………………………………………………………………………………7参考文献……………………………

4、……………………………………………8第9页共1页1引言出纳的含义有三层。一是指人，二是指岗位，三是指工作。出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳的工作是管理货币资金、票据、有价证券进出的一项工作。它是会计管理中的一个重要环节，也是一项技术性非常强的工作。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。2出纳人员应具备的专业技能《会计工作岗位规范》第十四条规定：“出纳人员应当具有一定的专业知识和专业技能，熟练国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。”作为出纳人员应当熟悉会计基础知识，掌握快速、准确地清点钞票，票据准确使用的技能。

5、2.1基本知识作为出纳人员应具备最基本的专业知识，基本的专业知识就是在学习会计基础时所学习的知识。还有就是点钞技能以及辨别人民币的真假，当今时代基本都是点钞机的时代，所以点钞机取代了人工点钞。出纳人员最频繁的工作就是报销，在报销的过程中，需要的专业技能就是辨别原始凭证的真假，以及原始凭证的规范性，比如开票的抬头是否是公司的全称，经手人，审批人是否签字。2.2与人沟通能力在出纳工作中，不仅需要专业知识，也需要与人沟通能力的培养，比如在报销的时候需要跟报销人交流，还有在支付的时候需要跟供应商个总经理沟通，还有去银行办理业务的时候也需要与银行的工作人员进行交流，其实在出纳工作

6、中，与人沟通是最为重要的。3出纳人员的工作及注意事项出纳工作复杂繁琐，其主要内容包括办理现金和银行存款业务、做银行账和现金账，并负责保管财务章、负责报销差旅费的工作、负责支票、汇票、发票、收据管理，以及员工工资的发放。3.1办理现金和银行存款业务3.1.1主要内容在会计工作中，出纳的工作一部分就是办理现金和银行存款业务，办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证第9页共1页，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“

7、收讫”、“付讫”戳记；在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，再据以编制收付款凭证，然后根据收付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，结出余额。3.1.2常见问题在库存现金方面，小公司在每日限额这方面做的不到位，每天限额应是5000元以下，而在实际工作中，每天的库存现金余额几乎在几万元左右，这就是公司存在的不足的地方。在银行方面，在去办理业务的时候由于没有问清楚，导致没有盖章，或者填写错误以及不规范。3.2做银行帐和现金帐，并负责保管财务章3.2.1工作内容根据审核无误的有关现金、银行存款的收款凭证和付款凭证，或结合收