国民营企业税收管理的完善路径

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1、国民营企业税收管理的完善路径1民营企业进行税收管理的意义(1)促进资源的优化配置。民营企业可以把通过税收管理积攒下来的资金投入到生产经营或者是基础设置建设当中，这样有利于企业提高产品的核心竞争力，从而提高企业的经营效益。因此，我们可以看出，民营企业加强对税收的管理既能帮助企业积攒资金又能存进资源的优化配置，使企业在市场中提高核心竞争力。(2)可以促使民营企业的财务管理水平提高。在民营企业的财务管理中，税收管理是非常重要的一部分，它与企业的财务管理水平具有直接的关系。民营企业财务工作人员主要是通过培训的方式来提升自己的业务素质，只

2、有加强了自身的业务素质才能提升税收管理的水平，也同时培养出了很多的财务管理人才。因此，不管从哪一方面来看，加强税收管理可以大大提高企业的财务管理水平。(3)有助于企业规避税收风险。民营企业的税收风险主要有两种：第一种是法律责任风险，第二种是资金风险。民营企业的税收风险中，以上两种风险都存在，企业税收风险的种类有很多，例如税款负担风险、税收违法风险等。因此，企业只有不断加强税收管理，才可以对这些风险进行分析、预估，从而规避这些风险。2目前我国民营企业税收管理存在的问题2.1税收管理意识不强从当前的实际情况来看，我国民营企业在税收管

3、理方面的意识并不是很强，税收管理观念还比较落后。在很多民营企业中，税收管理人才是非常缺乏的，因此它们对于国家税收政策通常比较模糊，对相关的法律法规认识也不够，因此造成了税款拖延、税款不足的现象，导致企业最后也受到税务部门的处罚，甚至有的企业还受到限制经营的处罚。还有一部分民营企业，在纳税的时候总是抱有侥幸心理，投机取巧，想尽办法偷税、漏税，最后还是被税务部门查出，并对其行为进行了惩治。这样的企业不仅没有少缴纳税收，相反，因为违反税收政策而受到处罚，缴纳更多的罚款。2.2民营企业的财务人员专业性欠缺在大多数民营企业里面，财务人员的

4、专业素质相对较低，有些财务人员尽管拥有会计证，但是财务管理水平不高，有的甚至还在采用手工记账的方式，其记账方式不够严谨规范，税收机关工作人员查账的时候往往由于成本资料、收入凭证等文件不够齐全而无从下手。而且在我国民营企业里有将近一半以上的企业聘用的是兼职会计或是要别人代理账务，外聘人员由于对企业缺乏责任感而不会深入的去了解企业的运作流程，所以一般记账方式并不符合会计通则以及会计准则。2.3民营企业亏损严重难以融资由于政策的支持，银行在信贷市场中扮演着主要角色。但是由于民营企业规模小，本身资金也非常有限，缺乏可以抵押的资产，还有些

5、民营企业在获得银行给予的贷款后居然通过各式各样的方法逃避亏欠银行的贷款，这些导致民营企业的信用形象大减折扣，种种原因都导致银行不愿意房放贷给民营企业。这导致民营企业失去了一个庞大的信贷支持。不少政府里的工作人员仍然保有这一思想，使得民营企业由于自身规模等原因受到歧视。这一歧视也导致政府对于大企业大力扶持，针对民营企业的优惠政策却非常少的。失去了资金和政策的支持，民营企业想要扩大规模就显得非常的困难。1232.4税收管理工作繁杂难以管理我国民营企业数量繁多，行业种类跨度非常大，经营管理方式也非常灵活多变，而税收管理机关的工作人员人

6、数有限，无法对每一个民营企业的经营过程中的每一个环节都了解清楚，所以税务工作管理起来非常的困难。有不少民营企业一直认为办理营业执照就已经足够，而未及时的去税务机关做税务登记以及纳税申报。还有些民营企业营业执照上的注册地址并不是真正的经营地址，导致虽然它已经领取了营业执照和税务登记证，但是税务机关依然无法管理。2.5税收机关工作人员的素质有待提升当前税收管理工作的主要职责是认真贯彻落实税收相关的法律法规，以及尽可能的提高效率为纳税人带来便利。目前税收管理工作主要有税收机关的工作人员来贯彻落实，所以税收管理员的素质对税收工作起着非常

7、重大的作用。在日常工作中，税收管理人员的职责与其所可以行使的权力并不是对等的，平常事务性的工作量大、临时性的工作多、管理水平低以及管理员自身素质水平不高，导致了管理人员没有办法兼顾所有的中小型企业。2.6纳税评估的手段不够先进、数据不够准确对于基层税务管理来说，纳税评估是一项税源管理的重要工作。管理的对象比较特殊，因此，民营企业对于评估工作不是非常适应，纳税评估通常是采用静态的资料进行分析，而不能进行实地检查，也不能进行时时的监控和管理，。因此，纳税机关只有对企业的纳税情况有全面的了解，例如生产状况、核算情况以及申报情况等，才能

8、进行全面的评估。目前，大部分的民营企业在财务管理的水平上是比较低的，因此，很难达到以上这些要求。一部分企业由于受到利益因素的影响，法律意识不强，对财务核算比较马虎，甚至有的企业还做假账。因此，财务资料、信息、数据都不健全、不准确的情况下，财务评估又怎么会准确呢?