模拟题理财规划师二专业技能考前模拟

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1、【模拟题】理财规划师（二级）专业技能考前模拟　计算题（每小题10分，共30分）　　1，2003年3月10日，A公司销售一批材料给B公司，开出的增值款专用发票上注明的销售价格为20万元，增值税销项税额为3.4万元，款项尚未收到。2003年6月4日，A公司于B公司进行债务重组。重组协议如下：A公司同意豁免B公司债务13.4万元；债务延长期间，每月加收余款2%的利息（若B公司从7月份获利超过20万元，每月再加收1%的利息），利息和本金于2003年10月14日一同偿还。假定A公司为该项应收账款计提坏账准备4000元，整个债

2、务重组交易没有发生相关税款。若B公司从7月开始每月获利均超过20万元。　　请问在债务重组日，A公司应确认的债务重组损失为多少万元　　原应收帐款净值=200000+34000-4000=230000元　　未来收入=（200000+34000-134000）*2%=10800元　　债务重组损失=230000-108000=122000元　　2，已知甲项目的原始投资额为250万元，建设期为2年，投产后1至5年的每年净现金流量为45万元，第6至10年的每年净现金流量为40万元，资金成本率10%.问该项目的内部收益率是多少　

3、　45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0　　令i=7%npv=13.3i=8%npv=-2.77　　内部收益率=7%+（1%*（13.3/（13.3+2.77）））=7.83%　　3，A公司收到B企业3月10日开业的商业票据一张，票面金额为10万元，期限6个月。因急需资金于5月10日向其开户行甲银行申请贴现，银行经审查当日予以办理。年贴现利率9%.请问甲银行应付A公司多少资金　　应收取多少贴现利息　　100000*9%/12*4=3000元10

4、0000-3000=97000元　案例分析题（每小题15分，共60分）更多资料请访问—理财规划师频道:http://kaoshi.china.com/licai/wangxiao/　　1，朱女士是外地人，今年32岁，目前在长沙市一家合资企业工作，年收入将近5万元。去年与丈夫离异，根据协议她获得一笔一次性补偿费。现在她决定不再结婚，独自承担抚养5岁女儿的责任。然而朱女士对她的家庭财务问题十分焦虑，不知道该怎么筹划她和女儿的未来，因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力，可如何实现呢　　请你为她做出一个16年的长期规划。

5、　　已知：　　朱女士当前的资产负债表（单位：万元）　　资产　　活期存款6　　定期存款4　　住宅50　　汽车10　　家具和其他私人财产5　　负债　　住房贷款8　　其他应付帐款1　　净资产66　　分析：此家庭属于一个单亲家庭，从资产负债表和损益表来看：朱女士家庭保障严重不足，容易在突发事件中陷入困境，即应付突发事件的能力低，尽管净资产比较多66万元，但还贷后可支配的净收入较低仅0.2元；对女儿今后昂贵的教育经费无计划；过分强调流动性，安全性，收益较低，即10万元存款有6万元活期，4万元定期；投资产品单一；汽车消费支出所

6、占比例大，占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%；房贷利息支出所占比例较大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%，在房贷利率提高的情况下利息负担加重。　　建议：通过与朱女士交流沟通，了解了朱女士的人生观，世界观，价值观和其风险偏好。她属于一位稳健型的投资者。在此基础上，根据上述对她家庭情况的分析，作为理财师将安全性，收益性，流动性进行合理地平衡后，建议：因家庭保障缺乏，朱女士可以考虑用10%的存款为自己和小孩购买重大疾病险，意外伤害险；考虑将来小孩有昂贵的教育经费需要支付，可用补偿费作为教育保障

7、，以金融资产的形式投资，一般不要挪作它用，而且投资应以中低风险为主，如货币型基金，国债，分红型少儿成长险等投资产品；考虑在房贷实际利率升高的前提下偿还贷款，减轻利息负担；因汽车消费费用大，可以考虑对汽车进行处置；盘活存款增加投资渠道，考虑在保证流动性前提下，增加基金类，人民币理财类等其他投资产品，确保资产的增值。更多资料请访问—理财规划师频道:http://kaoshi.china.com/licai/wangxiao/　　朱女士当年的损益表（单位：万元）　　收入　　工资3　　奖金2　　利息所得0.17　　企业年金

8、0.4　　团体健康险0.16　　支出　　所得税0.05　　住房贷款0.96　　社会养老保险0.48　　企业年金保险0.1　　食物0.72　　汽车相关费用1.2　　服饰0.12　　水，电，气，电话，电视费用0.3　　物业管理0.12　　女儿教育0.72　　其他杂项费用0.2　　净收入0.76　　可支配剩余收入0.2　　2，中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员