关于进一步规范财务报销票据的补充规定

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1、关于进一步规范财务报销票据的补充规定校财字（2014）16号为了进一步规范票据核算管理，提高票据真实性和内容的合法合规性，落实审计检查的整改意见要求，在《关于进一步规范财务报销票据的通知》（校财字[2014]8号）的基础上作出如下补充规定，请各单位遵照执行。一、一般规定一、一般规定票据必须由依法正式注册并存续的单位开具。财政监制票据，开票单位应加盖全国统一规制的发票专用章；税务监制票据，开票单位应加盖全国统一规制的发票专用章。票据上注明“不得作为报销凭证”字样的，为无效票据，不得报销。支付滞纳金、罚没款、捐赠款项取得的票据原则上不予报销。一、一般规定报销批量办公用品、劳保用品、图书、资料、试

2、剂、材料、食品等商品，报销印刷、打印、装订、复印、加工、实验、试验、测试、车辆维修、保养等外协服务费用单张票据（或连号）超过1000元（含1000元）的必须附明细清单（发票内容已填开明细的除外），清单须加盖售出单位发票专用章或财务专用章（网上商务平台购物发票明细单除外）。电器商场开具的发票不论金额大小，均须开具明细清单（发票内容已填开明细的除外）,清单须加盖售出单位发票专用章或财务专用章。二、特殊事项规定二、特殊事项规定（一）丢失原始票据从外单位取得的原始票据如发生遗失，丢失人应当取得加盖开票单位发票专用章的票据存根联或记账联复印件，由经项目负责人审签，加盖单位公章，经财务处处长审批后代做报

3、销原始票据。若丢失车票、船票和飞机票等因特殊情况无法取得原始票据存根联或记账联复印件的，丢失人应提供订票的凭据和对应的支付记录，并需写明丢失的情况详细说明，经项目负责人审签，加盖单位公章，经财务处处长审批后方可报销。二、特殊事项规定（二）网上商务平台购物取得的发票在京东商城、当当网、携程网等网上商务平台购买的商品，发票金额不论大小一律提供支付记录和购物清单（或商品送货单）；通过第三方支付的发票要求详细参见《通过非金融机构支付服务取得的发票》中的网络支付要求。二、特殊事项规定（三）通过非金融机构支付服务取得的发票（1）预付卡服务。非金融机构作为中介机构提供的预付卡服务是指以营利为目的发行的、在

4、发行机构之外购买商品或服务的预付价值，包括采取磁条、芯片等技术以卡片、密码等形式发行的预付卡。非金融机构发行的跨行业消费的预付卡的充值费原则上不得报销。二、特殊事项规定（2）网络支付。非金融机构作为中介机构提供的网络支付，是指依托公共网络或专用网络在收付款人之间转移货币资金的行为，包括货币汇兑、互联网支付、移动电话支付、固定电话支付、数字电视支付等。如果非金融机构按接受的客户备付金金额开具的发票原则上不得报销；按收取的支付服务费向客户开具的发票作为报销支付凭据。二、特殊事项规定（四）旅行社等单位开具的发票根据国家相关规定，从下列项目经费中原则上不予报销旅行社等单位开具的发票：中央“985工程

5、”项目、国家重点实验室项目、基本科研业务费项目、中央高校改善基本办学条件项目、本科教学工程项目、千人计划项目、省“985”项目、省重点学科项目、省优势学科项目、纵向科研项目、校内执行预算安排的部门运行费、校内专项资金等项目。二、特殊事项规定考虑到教学、科研的实际情况以及服务教职工的便利，特殊确需在以上项目中报销旅行社等单位开具的发票的，须按照以下规定执行：（1）邀请单位通过旅行社等单位支付来华人员费用的，费用总额超过2万元（含2万元）需签订合同。邀请单位应要求旅行社等单位单独出具国际机票发票；旅行社等单位开具的发票为综费、团费、旅游费、代付费用时，需在合同中以附件形式详细列明费用清单（清单需

6、要票据开具单位签字、盖章确认），清单要求可参见《费用清单样张（邀请来华）》（样张可在财务处网页下载）；旅行社等单位开具的发票金额中包含国际机票款的，报销时还需提供电子行程单、来华单程登机牌和护照复印件（包括护照照片页、签证页和出入境记录页）等凭据。二、特殊事项规定（2）因特殊情况需委托旅行社等单位办理因公出国事项的，除完成校内出国审批程序外，费用总额超过2万元（含2万元）需签订合同；出国人员（团组）应要求旅行社等单位单独出具国际机票发票。旅行社等单位开具的发票为综费、团费、旅游费、代付费用时，需在合同中详细列明并提供费用清单（作为合同附件的清单需要票据开具单位确认的签字盖章），清单要求可参见

7、《费用清单样张（因公出国）》（样张可在财务处网页下载）。费用开支标准和内容应符合国家因公临时出国经费管理办法的要求。二、特殊事项规定（3）举办会议、培训活动委托旅行社等单位办理会议事项的，超过2万元（含2万元）须签订合同，报销时须提供受托单位打印的费用明细清单并加盖受托单位财务专用章，费用开支内容和标准应符合国家有关会议费、培训费等经费管理办法的要求。二、特殊事项规定（4）公务出差等其他活动需委托旅行社等单位