代理集中支付业务中存在的问题

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1、代理集中支付业务中存在的问题代理集中支付业务中存在的问题(一)国库集中支付存在的问题及应对措施龙源期刊网.国库集中支付存在的问题及应对措施李文红《财经界·学术版》2013年第12期摘要：随着我国社会主义市场经济的发展和公共财政体制的建立，完善国库集中支付制度日渐迫切，国库集中支付制度是财政支出管理制度的一个重要部分，因此它的完善对于财政支出管理优化有着不可替代的作用，那么什么是国库集中支付呢？国库集中支付实际上就是指把政府所拥有的全部的财政性资金存于国库，或者是国库所制定的银行开设的帐户中，如果有需

2、要，即可以从中拨付，通过这种方式，一方面有助于提高财政资金使用效益，另一方面也使财政资金支出更具透明性。关键词：国库集中支付问题措施【代理集中支付业务中存在的问题】在发达国家中，国库集中支付制度被普遍采用，并且在高速发展的市场经济中充分展示了其自身的优越性，受到了广泛认可。我国推行国库集中支付制度，有助于变革传统的分散支付的财政资金管理方法，使财政资金的使用效益得到极大提高，根除多环节支付、多头管理、多户头存放等乱而杂的固弊，提高资金到位速度。但在实际的操作和运行中存在着不少问题，并且也研究制定了一

3、些相关的应对举措。就此谈谈笔者的体会和感悟。一、当前我国国库集中支付存在的问题（一）预算单位对集中支付缺乏认识由于部分预算单位还“停留”于原有的资金拨付方式，对改革的某些操作规定理解不够到位，从而在一定程度上影响了改革的实施和成效，并可能阻碍改革的继续深入。出现这个问题的原因主要有以下几方面，首先，地方领导对于这项改革认识不够，没有给予高度重视；其次，各有关部门在思想上有顾虑，配合不积极。再次，资金分散情况下，各个政府单位可以直接支付资金，这之中还存在有商业银行生息利益，倘使国库集中支付，这些利益便

4、会消失。【代理集中支付业务中存在的问题】（二）国库集中支付相关配套措施有待于完善我国自试行国库集中支付制度以来，相应的配套的法律法规还没有真正的出台，从而导致金融部门对金融占压行为及对税务扣压财政存款或资金行为的处理上，没有相关法律法规作为执行的法律依据。国库集中支付运行中所暴露出来的新情况新问题，需要健全的法律法规来规范和约束，否则国库集中支付资金制度难以健康有效的执行。再者，实施国库集中支付业务改革中，在落实人民银行国库相关部门新的职责和任务的同时，并对其实施监督范围提出了许多新的要求。但是，由

5、于缺乏相关的法律法规和具体的处罚措施，致使国库在监管国库集中支付代理银行方面的监管措施不到位。（三）国库集中支付程序复杂，导致预算资金不能及时到位代理集中支付业务中存在的问题(二)商业银行代理国库业务监管中存在的问题及建议龙源期刊网.商业银行代理国库业务监管中存在的问题及建议李荣《财经界·学术版》2013年第18期近年来，随着国库体系建设不断完善和业务创新工作的不断发展，商业银行代理国库业务工作取得了一定成效，但也为人民银行实施监督管理职能带来了一定难度，尤其是国库集中支付业务的全面开展给国库监管工

6、作带来了新问题和挑战。一、存在问题（一）资格认定难按照《中国人民银行关于明确地方国库集中收付代理银行资格认定有关事项的通知》规定，人民银行国库部门负责对商业银行代理国库集中收付业务的资格认定。一般采用定量指标与定性指标相结合的认定方法，定量指标主要由商业银行资产的安全性、流动性、效益性和网点分布四类指标组成；定性指标主要由代理国库业务情况评价、资金结算总体情况、银行业金融机构执行人民银行政策情况评价等六类指标组成。近年来，随着银行业金融机构在各地入驻量的增加，新设机构迫切希望以取得代理资格来推动业务

7、发展，但新设的机构不论是定量指标还是定性指标都与代理资格的准入规定存在一定的差距，在资格审核中加大了人民银行认定难度。（二）业务规范难国库集中支付实行后，财政资金的拨付流程发生了较大改变。在业务办理中，代理银行先向预算单位垫付拨款资金，再与国库部门清算，在时点上客观造成国库对预算支出的监督较滞后，减弱了国库部门对财政资金拨付的监督权，在代理银行与国库部门清算资金时，若国库部门发现支付款项有问题，也只能做事后补救，如补救不及时易形成资金风险；特别是“零”余额账户实行“先支后收”违反了“恪守信用、履约付

8、款，谁的钱进谁的账、由谁支配、银行不垫款”的基本制度。（三）监督检查难首先，国库、财政、代理银行、预算单位之间还没有完全联网，清算信息得不到及时共享，当日不能及时进行账务核对，各参与机构之间的对账均采用月度手工勾对方式，时效性差；其次，有的地方虽然实现了联网共享，但财政、代理银行与国库部门传输的电子数据是没有加密的文本文件，存在较大风险隐患；再次，国库部门虽然对代理银行资格进行了认定并签代理集中支付业务中存在的问题(三)商业银行代理国库业务监管中存在的问题及建议【代理