哈佛经理工作检测--第03章哈佛经理职责检测手册

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　一、哈佛管理者各种责任检测内容　　基本准则　　行政事务工作在执行业务时发挥了枢纽的作用，但它本身不可能成为目的。行政事务工作的性质是，只有了解了业务功能，事务工作存在的价值才会得到承认　　□有关内部行政管理规定的调查事项　　(1)是否有内部管理规定？如有，应调查规定是否体系化，有哪些具体规定？　　(2)部分或整体看来，规定有无重复之处？　　(3)部分或整体看来，有无不必要的规定？　　(4)部分或整体看来，有无需要更改的规定？　　(5)有无遗漏的规定？　　(6)是否完整而正确地更改了应更改的部分？　　(7)是否按规定执行业务？　　(8)有无要求更改规定的呼声的愿望？　　(9)所规定的内容是否被充分了解了？ 　　(10)是否在必要的部门作了充分的必要规定？　　(11)有无无视规定擅自带公司东西出公司或遗失的现象？　　(12)有无使业务工作效率降低的规定？　　(13)有无必要重作新的规定？　　(14)在发生组织变动、建议作出改善及其他影响规定的情况时，是否能适时修改规定？　　(15)废除、修改及核准规定的权限是否明确？　　□有关文件会签呈核制度的调查事项　　(1)是否实行了文件会签呈核制度？如已实行，应调查实行后执行过几次？　　(2)有无文件会签呈核制度方面的规定？如有，应调查有哪些规定？　　(3)依据什么来规定文件会签呈核制定的基本内容，即文件事项和会签呈核手续的规定是什么？应调查依据下述哪一项：①文件会签呈核方面的独立规定；②文件会签呈核方面的其它规定；③惯例；④特定管理人员的指示。　　(4)文件会签呈核方面的规定和它各项规定关系是否明确？ 　　(5)文件会签呈核的重要步骤(例如起草、会签、呈核、定稿)是否明确。　　(6)每月平均作几次文件会签标准？应调查下述几点：①全公司文件会签核准的月平均次数；②分公司、分店、办事处文件会签核准的月平均次数；③会签核准文件最多的是哪个门；④各类(人事、生产、销售、进货、经营管理、总务等)会签核准文件的提出次数。　　(7)是否按内容规定了具体的区别文件会签呈核项目的标准？。　　(8)是否把文件会签呈核事项分为决定事项和同意事项？　　(9)在文件会签呈核手续方面，是否明确规定相关人员的起草权、审查权、协商权、调整权、管理权、批准权的权限？　　(10)会签呈核文件的管理情况如何？应调查是由特定部门集中管理，还是由各部门分散管理。　　(11)在起草文件前是否进行了协商？　　(12)怎样起草文件？应调查是单独起草，还是共同起草。　　(13)是否规定将文件内容列成条款？　　(14)是否规定了文件的式样？　　(15)文件是否标有整理号码？如果有，应调查下述哪种？①职能分类号；②部门分类号；③文件分类号；④其它。 　　(16)是否对文件的附件作了具体规定？如已规定，应调查是下述哪项规定：①不作为附件，而是记入正文；②在附件多的情况下加以整理，使之一目了然。　　(17)是否将紧急会签呈核文件或机密会签呈核文件与普通会签呈核文件分开，且按特殊手续提出？　　(18)共同讨论协议是否在特定机构、委员会会议、会签呈核文件审议会进行？如果有这种机构，应调查机构名称。　　(19)采取何种方式促进会签和协商，应从负责人、次数、方法等方面进行调查。　　(20)是否确立了在会签人员不在的情况下，能由别人代理的制度？　　(21)有关会签呈核的决议是否明确地分为核准或和附有条件修改、保留及否决的核准。(22)对于已核准附条件修改、保留、否决的会签呈核文件，是否明确提出了理由、条件？　　(23)按什么手续处理已核准但附条件修改、保留、否决的会签呈核文件？　　(24)是否规定了通知已核准文件的方法？　　(25)是否明确规定了业已核准的会签呈核事项的有效期？　　(26)如何报告已核准的会签呈核事项的实施情况及实施结果？ 　　(27)如何稽核已核准的会签呈核事项的实施结果？　　(28)是否明确规定了会签呈核文件的保存年限？如规定了，应调查其具体年限。　　□有关报告制度的调查事项　　(１)是否考虑了各级管理人员所需报告书种类及使用方法？　　(２)有无重要的报告书是一时心血来潮作成而又不知不觉地被废除的情况？　　(3)有无方便的时候提出报告书，而在不方便的时候就不提出报告书的情况？　　(4)各管理人员是否要求提供自己所需要的报告书？　　(5)是否认为报告书过多？　　(6)是否果真能充分利用报告书？　　(7)管理人员是否认为现有的报告书足够了？　　(8)企业最高领导者及部属、科主管是否清楚自己需要什么样的报告书？　　(9)有无因循旧习而制作无用报告书的情况？ 　　(10)有无因提报告人的个人片面之见提出了无效用的报告书的情况？　　(11)报告书有无明确的重点？　　(12)记入报告书的内容是否适合报告书使用者使用？　　(13)是否规定了日报、周报、月报的提出期限？　　(14)是否按期提出报告书？　　(15)是否能够自行发现并修改报告相同的报告书？　　(16)各部门是否重复制作了内容相同的报告书？　　(17)是否能够通过改变报告方法来提高速度？　　(18)是否考虑利用拍照、复印来减少制作报告书所必须的事务工作？　　(19)报告书的发送途径是否明确？　　(20)是否对企业高阶主管用的报告书规定了一定的档案制度？　　(21)报告书的统计数字是否除了合计外，还与上个月比较，与上一年同月比较，与标准值比较？　　(22)是否能够一看报告书便可以了解目前的状况？ 　　(23)报告书是否图表化？是否以记号、红线、黑框简明扼要地指出存在的问题？　　(24)是否对数字以及重要事项作了说明？　　(25)纸张大小、书写格式是否统一？　　□有关组织部门的调查事项　　(1)是否绘制了组织系统图？如果绘制了，应调查是否包括职务分类情况？　　(2)组织系统图是否附有职务分类规定？　　(3)各部门的名称与其职务是否一致？　　(4)组织系统图是否记有组织部门不可缺的全部职能？　　(5)组织部门是否有优先安排人事工作的倾向？　　(6)组织的职务分类是否明确？　　(7)组织的各部门在工作上是否取得了平衡？　　(8)组织的各部门是否能够完全合作？　　(9)是否即使改变组织结构也不影响整个部门的工作？　　(10)对组织的各部门是否都配备了最佳人选？ 　　(11)各组织部门的职责是否尽可能地作到了单一性？　　(12)组织的各阶层是否尽可能地做到了单一性？　　(13)组织的各部门是否适合企业所要求的特殊性？　　(14)组织是否有过大、过小、层级过多的倾向？　　(15)指挥命令系统是否繁杂？　　(16)组织是否有独裁经营的倾向，即不依靠组织的力量经营，而由经营者亲自指挥、监督？　　(17)有无从管理范围的角度出发，由一个人监督指挥许多部属的情况？　　(18)权限的授权是多还是少？　　(19)主管是否有足够的能力管理部属？　　(20)主管间有无纠纷？　　(21)主管和职员之间有无纠纷？　　(22)职员之间有无纠纷？　　(23)有无旨在组织营运的顾问制度？　　(24)是否为组织营运而召开各种委员会、研究会、协商会等。 　　□有关职务权限的调查事项　　(1)各职位的责任和权限是否明确？　　(2)责任和权限有无重复？　　(3)责任和权限有无脱节现象？　　(4)是否充分作到了权限授权？　　(5)上下级的命令、报告关系有无障碍？　　(6)平行联系有无障碍？　　(7)是否每个职位都建立了职务细则职务分派表、？如果建立了，应调查每人是否充分理解并活用职务细则。　　(8)是否经常根据条件的变化考虑改善职务细则？　　(9)是否根据工作性质，将工作适当地分配给男性和女性职员？　　(10)是否详细作了分派规定？　　(11)各部门职权范围是否明确？　　(12)每个人的职务分配在质和量方面是否都取得了平衡？如果没有，应该调查有无因事务工作量过大造成工作停滞和责任不明确的情况。　　□有关分析事务工作手续的调查事项 　　(1)调查事务工作手续时是否制定了日程计划？　　(2)在正式调查前是否作了预先的调查？　　(3)在公司内是否充分作了启发和宣传？　　(4)调查现状时执行了下述几点：①正式征得实施部门负责人的同意；②决定是否请求对方派出配合人员；③调查那里的部门业务工作分派情况；④采用询问实际工作人员的方法来调查现状；⑤不批评；⑥普遍调查现状；⑦将所得的情况列成图表；⑧无遗漏地汇集单据帐册、报表、；⑨问题和已得到改善之处一定备案；10如果建立了现状图表，证实一图表是否正确；11向实务负责人和部门主管说明调查经过。　　□有关事务工作安排手续的调查事项　　(1)是否谋求加快事务处理的速度？　　(2)是否适当地使用了机器、仪器来处理事务工作？　　(3)单据、转帐、报表种类是否齐全？　　(4)文件整理工作是否顺利？　　(5)是否经常研究事务工作手续？　　(6)更正错误工作情况是否多？　　(7)是否作了适当的检查？ 　　(8)有无消除违法行为的安排？　　(9)是否为减少需要熟练的工作量而推行了标准化？　　(10)是否对工作的繁简作了调整？　　(11)必要的资料、机器、仪器是否齐全？　　(12)环境是否良好？　　(13)是否经常将工作所需成本和工作成果加以比较？　　(14)是否平均地使用机器、仪器？　　(15)各部门是否制作过多的文件和单据的副本？　　(16)办公桌、备用品等的配备是否适当？　　(17)文件是否经常周转不动？　　(18)单据、帐册、报表的种类是否过多？　　(19)除正规单据、帐册、报表外，个人的备忘录，笔记是否包括在事务工作中？　　(20)是否一种单据、帐册、报表兼有多种用途反而不便使用？　　(21)是否根据单据、帐册、报表的传递顺序考虑办公桌的配置？　　(22)在办事员缺勤时，其他人是否因不了解工作而感到困难？ 　　(23)是否提出了办公标准？　　(24)是否有一般工作能力的人都能作事务工作？　　(25)对处理大量工作是否有安排？　　□改善事务工作的检查表　　(1)改善事务工作的原则，应从下述四方面检查：①能否取消；②能否合并；③能否改变顺序；④能否简化。　　(2)研究是否符合目的？应从下述几方面检查：①该事务工作的目的何在；②该事务作是为了达到目的所真正需要的吗；③是否针对目的组织事务工作；④要达到目的，事务工作是否健全；⑤是否能用其他更好的办法来达到目的。　　(3)方针、组织、外部条件的研究，应从下述几方面检查：①组织是否分得过细，划标准有无偏差；②功能的划分是否重复或部分重复；③各管理人员和监督人员的职务及权限是否明确；④在权限授权和权力分散方面是否都成功；⑤如果改变方针，事务工作手续及事务工作是否会更简化；⑥是否对事务工作手续作了调整，使之适合外部环境条件；⑦如果充分研究外部环境条件，是否就有可能并更容易作某种程度的修改。　　(4)事务工作手续的综合研究，应从下述几方面检查：①该事务工作手续是否必要？必要，其顺序是否能提高办事效率；②能否按其他事务工作手续做事，工作本身是否重叠③ 实际上关系不大的部门是否处理显然应在该部门处理的事务工作；④是否分别实施目的相同，但形式不同的工作；⑤是否分别实施形式完全相同，但目的不同的工作；⑥是否将同一项目记入几个不同的单据、帐册、报告书，可否把登记项目加以处理，以便统一记帐；⑦管理是否过细；⑧是否经常费力去处理一些极少发生的事情；⑨资料、统计等是否方便人使用10内部工作相互制衡，使彼此的工作能自行发现错误；11是否可以通过改变工作方法来消除工作拖拉、浪费时间现象；12是否能想出方法消除工作零乱等现象。　　(5)工作和检查状况的研究，应从下述几方面检查：①这一步骤的目的何在？是否为达到目的所必要的；②这一步骤是否能包括在其他步骤中；③如果取消这一步骤，工作流程是否会缩短或加速，是否能够改变这一步骤的顺序；④如果取消这一步骤，对其他步骤会有什么影响；⑤能否取消转记，能否采取省时有力、无误的方法进行必要的转记，能否用机器转记；⑥是否能通过采用单据一次复制多份方式取消转记；⑦能否采用单据制度，能否使单据帐簿化，从而取消转记；⑧是否填写了不必要的单据、帐册、记录及报告书；⑨是否重复进行了验算和计算；10是否对详细程度和计算上的正确程度作了不必要的要求；11能否把同种类的工作，例如计算工作集中起来；12一旦削减现在的检查要点，是否会产生遗漏，遗漏的问题是否重大；13核对和盖章是否都必要，是否为盖章而盖章；14如果改变检查时间，是否会进一步减少检查次数；15工作流程是否最短；16能消减工作停滞、等待状况，能否通过分帐来解决；17 能否设计种单据、帐册、报表，使之能够同时工作，而不是依次工作；18能否尽可能地归纳有的步骤，来减少准备和整理的时间；19是否必须在这个时间进行这一步骤，能否以后中处理；20无徒劳的行为？能否使作法标准化，防止五花八门的情况产生；21能将信息依单据、册、报表加以分类，以便于进行下一步工作；22能否以手工操作机械23能否采用机器来减少工作步骤；24能否合并相同步骤，用机器一次处理；25能否利用一览表等节省时间。　　(6)存放、领取、周转的研究，应从下述几方面研究：①各部门是否保存过多的复印文件和抄本；②能否改变或取消存档文件；③怎样保存档案；④有无在事务工作中开出的单据该单据是否从一开始就必要；⑤能否改变办事处的布局；⑥能否通过设备或传递制度来减少周转。　　(8)单据、帐册、报表的研究：①该单据、帐册、报表是否必要，如果取消该单据、册、报表会怎样；②是否将同一项目记入几个单据、帐册、报表中，能否考虑调查登记项目来合并单据、帐册、报表；③能否采用一次复制多份方式写单据；④能否减少复写张数，果取消复写将会怎样；⑤单据复写几张，发送何处，该处怎样使用，能否取消；⑥单据、帐册、报告书中是否记入了不必要的事项；⑦有无虽领取了复印件，但在实际工作中并不需要的情况；⑧某一单据、帐册、报表的经手人是否过多，是否将署名、盖章的次数限制在必要的范围内；⑨是否将不必要的事项记入了单据、帐册、报表；10有无用备忘录、便笺办事的情况，能否使用正式的标准式样；11 能否将两个以上的单据、帐册、报合并成一个；12能否将一个单据、帐册、报表分两个以上；13有无可废除的帐面；14帐簿能否随身携带；15单据是否会中途卡住；16是否彻底使用单据等使管理更有效。　　(8)事务工作分派问题的研究，应从下述几方面研究：①工作内容是否超出负责人的力②是否再低一级的人员也能作这项工作；③有无空闲时间，如有，这些时间是否得到利用④是否根据工作等级决断性工作、操作、杂务、来安排与之相适应的负责人；⑤是否适当地配工作量；⑥分派事务的内容是否相等；⑦是否调整工作量。　　□有关单据、帐册、报表及其它文件的调查事项　　(1)总问题点：①该单据、帐册、报表是否真正需要；②是否对单据、帐册、报表作设计，使单据、帐册、报表特别是总帐发挥管理资料的作用；③能否与其他单据、帐册、报表合并；④是否所复印的每一张都真正需要。　　(2)用纸：①纸张大小是否适度；②是否符合标准规格；③纸张的质量、重量是否适度④是否对纸张的横纹、竖纹作了考虑；⑤是否考虑到复写时要夹进复写纸。　　(3)印刷、装订等：①印刷方式是否恰当；②铅字大小是否合适；③是否巧妙地使用粗体字；④是否巧妙地使用了线条设计；⑤是否考虑了颜色；⑥是否考虑了打纸型。 　　(4)版面设计：①记入规则是否一读就懂；②是否是左起横写；③有无不必要的记入项或该项考虑过用不加封的信封发送；④是否充分活用了选择式；⑤是否会与其他帐票混淆⑥索引是否处于明显位置；⑦有无设插图的必要；⑧在明白以后要装订的情况下，是否印有订孔和穿孔中心线；⑨是否也考虑采取文件夹方式；⑩有无花边设计；⑾可否采用隐格；目的排列是否恰当；⑿是否有纵贯线；⒁项目栏的标题是否恰当；⒂记入栏的宽度和长度否恰当；⒃帐票的名称是否表现本质；⒄单据、帐册、报表名称用字的大小及所处位置是恰当；⒅是否包括送单据、册、报表的顺序；⒆是否印有页码；⒇要折叠处是否印有叠线；21是否虑合订时的方便；22是否考虑了防止违法的办法；是否包括管理印所需的备考　　(5)文件写法的检查表：①是否站在读者的立场写；②主题项目是否齐全；③中心项是否统一；④是否有多余的话；⑤是否列有实例、图表帮助了解；⑥对正文中难以理解的部分是否加有注释；⑦是否以口语话书写；⑧是否将结论写在前面；⑨句子是否简短；10是否有含糊的措词；11是否使用了对方易于理解的词；12是否从左横写；15是否采用了标准文例方式；14用纸大小是否统一。　　(6)文件分类表和文件夹：①是否仅看文件夹标题就明白内容；②有无表现内容的具说明；③有无指定变换、调换的位置；④是否规定了保存年限；⑤保存年限是否过长。 　　(7)办公室内：①柜子里的文件放得是否有条理；②在办公桌上及抽屉中是否有应归档的文件；③在办事处是否放有应调换进书库的文件夹和文件箱；④科长用的柜子里的文件放得是否有条理；⑤是否使用了悬案文件夹，是否写有各自的名称，是否被收入一定的地方。(8)文件柜：①柜门上是否贴有索引卡；②是否很脏；③架子是否快散了；④钥匙的理是否得当；⑤下二层是否有前期档案。　　(9)抽屉中：①文件夹是否挤满了抽屉；②文件夹的排列顺序是否混乱；③标签的颜色是否统一；④标签的标题是否写得美观；⑤在抽屉中，借卡是否排在最前面；⑥是否适当地使用主文件夹。　　(10)文件夹中：①文件夹内的文件数是否过多；②文件放的方向是否正确；③放文件时是否将新文件放在上面；④是否加入无用的文件；⑤是否使用了不必要的扣钉和线绳。　　(11)调换位置：①是否按期调换了位置；②是否制作了调换纸条，是否整理归档了。(12)档案保管人和办事员：①保管人是否受过良好教育，是否有自信；②办事员是否受过良好教育，是否有信心。　　(13)资料管理：①是否将一般文件整理同资料整理混淆；②资料整理是否分为帐票整理、图表整理、图书整理、杂志整理、剪贴整理、目录整理、文件整理。　　□有关新设、修改、统一和废除单据、帐册、报表的调查事项 　　(1)有无单据、帐表、报表管理规定？　　(2)由谁申请新设、修改、统一废除单据、帐册、报表？　　(3)申请书式样是否已定型？　　(4)是否明确规定了申请书式样的附件？　　(5)有无单据、帐册、报表设计用纸？　　(6)谁是申请书的受理人？　　(7)采用什么方法对内容作实质性审查？　　(8)由谁核准？　　(9)采用什么方法标准？　　(10)是否在有关人员之间会签？　　(11)核准后如何处理？　　(12)是否采取了登记制？　　(13)是否规定了核准及登记后的通知手续？　　□有关自动化处理事务的调查事项　　(1)如果要机械化处理事务，其目的是否明确？应调查是以减低经费为目的，还是以高工作质量为目的。 　　(2)是否为了与同行竞争才使用机械化？　　(3)是否认为只要使用机械就能合理化？　　(4)把机械化的目标定在哪儿？范围有多大？　　(5)机械化是否恰当地集中和分散？　　(6)在推进机械化处理事务时，是否也考虑到组织上的变化？　　(7)是否熟知机械化处理事务是有限的？　　(8)考虑采用哪种机械化方式处理事务？应调查是下述哪一种：①用单功能机来机械化处理事务；②用多功能机来机械化处理事务；③用组合机来机械化处理事务。　　(9)机械化处理事务方面是否得到最高负责人的支持？　　(10)是否规定了哪些是需要机械化处理的业务？　　(11)是否规定在哪个部门由谁设计装置？　　(12)是否制定了机械化所需的人员计划？　　(13)是否制定了以机械化为目的的训练计划？　　(14)以机械化为目的的资金计划是否周全？　　(15)是否确定了机械化的时间？ 　　(16)机房设计是否得当？　　(17)是否考虑到机械化需要的各种设备？　　□有关工作环境的调查事项　　(1)办事处应从下述几方面调查：①到办事处的交通是否方便；②是在住宅区还是在工业区建办事处；③是否便于外人进出；④是否便于行李等进出。　　(2)照明应从下述几方面调查：①是否考虑了标准亮度；②是否尽量利用自然光线；③是否尽量在特别需要照明的场所使用台灯照明等。　　(3)色彩应从下述几方面调查：①办事处的墙壁色彩是否使用绿色调系列的协调颜色；②会议室是否使用暖色系列；③朝北的寒冷房间是否使用暖色调；④朝南的温暖房间是否使用冷色调；⑤天花板是否使用亮度高的颜色；⑥是否考虑椅子、桌子、文件柜等采用与墙壁和天花板颜色协调的颜色。　　(4)隔音应从下述几方面调查：①是否经常从工作效率方面考虑防止噪音；②是否为减少打字机、计算机的操作声音而把房间分开。　　(5)设计应从下述几方面调查：①是否规定了办公室所需面积标准；②通道安排得是否适当；③是否按照工作顺序安排办公室、桌子、机器；④桌子的旋转是否考虑到让职系多的办公人员挨近；⑤同外部交涉多的办事员的桌子是否靠近门口；⑥监督人员所处位置是否易于监督部属； ⑦是否使用有关部门相互靠近；⑧桌子、椅子、柜子等的规格是否统一；⑨自然光线和灯光是否从左侧而来。　　□有关检验办事能力的调查事项　　(1)是否就处理事务规定了标准时间？　　(2)负责同一事务的人处理事务的时间是否不同？　　(3)是否打算使处理事务的方法标准化？　　(4)是否规定了每人每小时工作量？　　(5)能否适当地调换工作？　　(6)是否按标准方法工作？　　(7)能否对工作余力加以管理？　　(8)是否按日程计划分派工作给工作单位和人员？　　(9)是否核算出处理标准事务所需的标准工时？　　(10)是否核算出每件工作所需的代价？　　(11)事务工作方法是否标准化？　　(12)是否明确分为判断工作和操作工作？ 　　(13)用什么方法检验工作量？应调查采用下述哪种方法：①估测方法；②依据人员和预算的比率的方法；③对实际进行统计处理的方法；④技术测定——纯工程学方法。　　(14)是否根据事务性质的不同变换测定，作数量上的预估？　　(15)检验事务工作量时采用何种单位？应调查是采用下述哪一种：①事务工作手续；②单位业务量；③单位作业量；④单位动作。　　(16)是否由专门组织检验工作量？　　(17)公司内是否具备检验工作量的条件？　　(18)是否决定了检验工作量的目的及对象？　　(19)是否得到上级的承认和保证？　　(20)收集了哪些检验资料？应调查收集了下述哪些项目：①组织图；②配备图；③工作方面的知识；④人员方面的知识；⑤事务方面的调查资料；⑥其它。　　(21)是否得到受检部门人员的谅解？　　(22)是否得到普通工作人员的谅解和合作？　　(23)用多长时间检验？应调查是：1周、1个月、半年、还是1年。　　(24)是否拟定了检验手册？ 　　(25)由谁负责检验工作量？　　□有关行政事务工作控制的调查事项　　(1)是否有报告事务工作成绩，以此来管理事务工作的程序？如果有，应调查报告的时间是日报，周报还是月报。　　(2)是否计算过事务工作成本？　　(3)是否设有管理事务工作的组织、功能？　　(4)是否明确管理事务的方向？　　(5)公司内是否具备管理事务工作的工具？　　(6)管理效益标准是什么？应调查是下述哪一种：①时间；②数量；③人数；④成本；⑤质量。　　(7)是否制定了旨在管理的日程进度控制表？　　(8)是否有旨在控制事务工作的手册且确实执行？　　二、哈佛管理者人事责任检测内容　　基本准则　　在对人事管理进行诊断时，如果从企业角度来看，职员由到职至离职大致分为五个阶段：①录用；②教育训练；③轮调工作；④评估绩效；⑤ 退休或解雇。职员在此期间应关心的问题有：工资、晋级、工作时间、安全、卫生、环境、福利等。企业在此期间激励职员积极工作的办法有：劳动纪律、赏罚、人事协商、申诉处理、提案制度、参与经营等最后还有律问题、团体交涉问题等人事管理上的外围问题，在诊断人事管理问题时，应该调查上述内容。　　□有关录用的调查事项　　(1)是否根据长期计划制定了每年的人员计划必要的职员数、？如已制定，应调查计划单纯按公司年度计划所需职员人数，还是详细地按年度、部门计划所需职员人数，或按年度部门、能力计划所需职员人数。如果尚未制定人员计划，必须指出制定计划的必要性，并加以倡导。经营不利的企业大多是仅就销售额制定了长期计划，不关心企业的人员情况，能否实现销售额长期计划，取决于人员的数量和素质，应该从这方面强调制定人员计划的必要性。　　(2)是否根据人员计划制定录用计划？调查目的在于了解企业是临时录用人员，还是有划地录用人员。如果录用计划是根据人员计划制定的，那么，有必要按下述公式来调查所需人数－现有职员数＋年度内可能退职人数＝计划录用人数　　此外，还应调查即使根据这种公式制定了录用计划，例外情况是否也可以得到认可果根本没有人员计划，而是凭空制定人员计划的话，应指出制定长期计划和人员计划的必要性。 　　(3)录用方法是否合理，应调查录用的人具有何种学历大学、高中、初中，是采用下述哪种方法招聘的：①职业介绍所；②报纸广告；③杂志广告；④朋友介绍；⑤人才交流中心⑥选拔；⑦招聘广告。同时，还应从下述几方面分析招聘方法的效率：①各招聘方法录用一个人所需经费；②各招聘方法录用人员的留用率；③各招聘方法录用人员平均能力。　　(4)在决定录用时，有无客观的判断标准？如有，那么，按照各个判断标准制定了哪些选择标准？判断标准有：年龄、健康程度、容貌、学历、性格、态度、智力、经验、知识等，应调查以其中哪一项为标准。此外，还应调查判断标准是全公司通用标准，还是分为理工类、人文类、或是按职务分类。在调查判断标准后，应调查各标准采用了哪种选择方法，所谓选择方法是指笔试、面试、检查、写论文等，当判断标准和甄选方法有不合理的地方时，应建议改善。　　(5)有无就业规则：应先调查有无就业规则，如有，应调查规则中的劳动条件是否符合劳动法。另外，还应调查在录用人员时是否明确提出劳动条件。　　□有关教育训练的调查事项　　(1)有无教育训练计划？如有，应调查其目的是下述哪一项：①精简人事；②调动工作；③提高成绩；④扩大视野；⑤加强稳定性；⑥挖掘潜力；⑦确保多种能力。 (2)哪些人是教育训练计划的对象？应调查教育训练计划的对象是限定在本公司内部人员，还是包括厂有关人员，还应调查是否按不同的教育训练对象实施不同的教育训练内容。另外，教育训练对象可以是：新职员、女职员、普通技术人员、技术干部、技术管理人员、普通职员、行政干部、事务管理人员、经营者、外包加工厂商、使用者。　　(3)由谁负责教育训练？负责教育训练的可以是：本公司干部、负责教育训练部门、私人咨询人员、咨询公司、大学、研究所、专家小组等，应调查是由哪一个人来负责。　　(4)利用哪种教育训练方式？教育教训方式有：讲解、在职训练、事例研究、竞赛、讨论、读书研究、感受性训练、构想教授法、解决问题方法、函授教育、留学、创造训练等。　　(5)有哪些教育训练用设施？设施由场所和机器组成，埸所有教室、实验室等；机器模拟机、电子计算机、实验装置、影印机、各种测定仪器等。　　(6)规定了何种教育训练时间？教育训练时间分下述几种：①长期并且定期；②长期但定期；③短期并且定期；④短期但不定期；⑤前几种的结合。其中，长期并且定期最为理想应调查是否采用此种方法。　　(7)如何评估教育训练负责人的能力，评估标准有：听课人员考试成绩、听课人员反应、教育训练负责人的名声等。 　　(8)有无调查教育训练效果的标准？调查标准有：①教育训练前的士气和教育训练后的士气的差别；②教育训练前的考试成绩和教育训练后的考试成绩的差别；③教育训练前的工作成绩和教育训练后的工作成绩的差别此标准最为理想。　　(9)是否规定在受教育训练后要写感想？如果有这个规定，应调查写感想有何目的，也就是说，应调查是为了更换教育负责人，还是为了修改学习计划，或为了训练写文章的方法。　　(10)教育训练计划是企业独创的，还是各企业普遍使用的？应调查教育训练计划是根据企业自己的情况制定的，还是由专门制度教育训练计划的组织公开出售的。　　(11)实行教育训练计划是否在预算上得到保证？如果预算中包括教育训练费用，那么，应调查占劳务费的百分之几？　　□有关安置和调换工作的调查事项　　(1)是否掌握各工作岗位所需生产能力和该生产能力所需职位之数？如尚未掌握，必指掌握的重要性；如已掌握，应调查是否主动地将过剩人员数字或短缺人员数字同人事部门联系。　　(2)是否将各工作岗位所需标准能力和标准性格列成表？应调查是否按正规的程序将诸如推销员至少要有什么样的能力和性格；经理至少要有什么样的能力和性格等归纳成表。 　　(3)是否制作了职位技术能力调查表？应调查是否按正规的程序整理出每个职位现有能力调查表。　　(4)是否将每个职员所希望作的工作按顺序进行了登记？就每个职员来说，当然有愿意作的工作类别及不愿作的工作类别。应调查是否根据职员的要求加以调查。　　(5)是否制作了包括技术能力调查和每个职员愿意从事的工作类别顺序在内的交流表格？这里所说的交流，是指具有同等能力的职员相互帮助，所谓交流表，就是有秩序地调查职员之间的交流关系的图表。　　(6)安排工作及调换工作的标准是什么？应调查是下述哪项标准：①量才使用；②振奋人心带有赏罚意义；④根据本人的要求；⑤带有教育意义；⑥根据能力测验；⑦其它理由。　　(7)是否允许职员对安排工作和调职工作提出异议？当职员拒绝时，应调查是采取下述哪一种措施？①同意留在原职；②同意留在原职，但减薪；③以违反纪律的名义劝其退职；④解雇。　　(8)在调动工作时是否考虑到家庭情况？应调查在决定调动工作时，是否考虑到该人的能力，以及单身、年轻、不是长子、住公寓等无任何责任因素。　　□有关评估工作绩效和能力的调查事项 　　(1)评价工作绩效的数量标准是否完备？所谓数量标准是，例如，不训练的推销员一个月的销售额是一万日圆，新经理一小时的开支票数目是三十张。生产部门的数量标准较易明确化，而人事部门的数量标准常有不明确化的情况，应当对人事部门加以指导，使其制定一个尽量能用数量化进行评估的标准。　　(2)以什么单位评价工作绩效？应调查是评价部门的工作绩效，或是评价个人的工作绩效，还是两者都加以评价，应分别指出个别优缺点。　　(3)评价生产部门工作绩效的标准是什么？应调查是依据下述哪项标准？①将预期业绩同实绩相比较；②将上期实绩和本期实绩相比较；③将目标利润和实际利润相比较。　　(4)直线部门的工作绩效是否等于该部门负责人的工作绩效？如果不相等，应调查是依下述哪项标准评价直线部门负责人的工作绩效：①根据部门工作绩效和对部下的培养成果②根据部门的工作绩效和民心的稳定程度；③根据部门的工作绩效和对其他工作的贡献④据　　部门的工作绩效和负责人提出建议和质与量。　　(5)评价参谋部门工作成绩的标准是什么？应调查是依据下述哪项标准：①将预期业绩和实绩相比较；②发生纠纷的次数；③工作纪律情况；④提出建议的质与量。 　　(6)参谋部门的工作绩效是否等于该部门负责人的工作绩效？如果不相等，应调查依据下述哪条标准评价负责人的工作绩数：①部门的工作绩效与士气的稳定程度；②部门的工作绩效和对部属培养的成果；③部门的工作绩效和对其他工作的贡献大小；④部门的工作绩效和负责人提出建议的质与量。　　(7)直线部门评价个人的方法与参谋部门评价个人的方法是否不同？如有不同，应调查造成差别的原因。　　(8)在评价个人时，是以一种标准还是多种标准？如果是多种标准，应调查每个评价项目所占的比重参照下表：　　(10)具体来说，由谁负责评价工作成绩参照上表732。　　(11)评价工作绩效的结果是否通知给本人？　　(12)评价部门工作绩效的目的是什么？应调查是为了发奖金，还是为了写入教育训练划。　　(13)评价个人包括部门负责人的工作绩效的目的是什么？应调查是下述哪一目的？①为工资、奖金的依据；②作为晋级的依据；③作为调动工作的依据；④检验教育训练计划。　　(14)是否给职员正式机会让他对评价工作绩效的结果提意见？如果给了职员提意见的机会，应调查这是否成为发生纠纷的原因。 　　(15)由谁负责制定并修改评价工作绩效制度？负责人可以是：设计小组、人事部门、咨询人员。　　(16)在建立评价工作绩效制度时，是否听取了职员的意见？　　(17)是否在教育训练与实际绩效的相互关系间进行了分析？如果两者之间的明确且积极的相互关系是最理想的，如没有，应调查是否重新研究了履行职务能力方面的因素，是否重新研究了教育训练方法，是否重新研究了评价工作绩效制度。　　□有关退职、解雇方面的调查事项　　(1)是否对退职情况作了统计？应调查是否统计了每月男女职员退职情况，以及各连续龄的退职情况。　　平均退职率：F÷C、×100%　　男职员退职率：D÷A、×100%　　女职员退职率：E÷B、×100%　　(2)退职统计资料是否用于年度录用计划？　　(3)有无让顾问询问退职理由的制度？如有，应计算出各种理由的绝对次数和相对次数照表734：　　(4)退职理由是否产生人事政策？ 　　(5)解雇的规定是否违反法律，是否就这一问题与专家进行了协商？　　(6)迄今为止，所遇到的解雇理由是什么？解雇理由有以下几种：①虚报冒领；②作风不正派；③能力低；④精神病；⑤怠工；⑥破坏纪律；⑦违反规定；⑧要求退出工会；⑨身体有病；10失踪；11其他不法行为。　　□有关工资方面的调查事项　　(1)工资体系是根据何种因素制定的？应调查它属于下述哪种类型：①按年资；②按职务③按资格；④按工作成绩；⑤全面考虑。　　(2)如何决定工资总额？应调查是基于下述哪种因素：①保障基本生活水准；②产业平均水准；③全国平均水准。　　(3)在决定工资总额时，是否根据同工会达成的协议？如是，应调查要协议成立需要多少时间和人力。　　(4)个人的工资结构是怎样构成的，每项金额所占比重是多少？　　(5)人员平均月薪不含奖金、是多少？　　(6)人员平均年度奖金相当于几个月的月平均工资？　　(7)职员对目前工资体系的不满主要原因是什么？应调查各种原因，诸如过于重视年资，过于注重工作成绩，过于不公平。　　(8)总工资的分配体系是否保持平衡？ 　　(9)工资体系是否公开？是否将工资清单发给每个人？　　□有关工作时间的调查事项　　(1)上、下班时间是怎样规定的参照表735：　　(2)是否记录上、下班时间？记录的目的是什么？如果有记录，有必要明确记录目的是下述哪种：①作为支付奖金的凭据；②对职员的健康进行管理；③对职员的余力进行管理；④维持纪律。　　(3)是否统计迟到、早退记录？如统计，应调查是否灵活运用。　　(4)每天休息次数和总休息时间是多少？　　□有关安全、卫生和环境的调查事项　　(1)有无确保职员安全的规定？　　(2)有无确保卫生的管理规定？　　(3)有无保护职员工作环境的环境管理规定？　　□有关福利的调查事项　　(1)有关福利方面的基本想法是什么？应调查福利是一项重点政策，还是把它放到次要位置。如果是一项重点政策，那么，最好计算福利费所占的比重。　　(2)福利是以设施为主，还是以支出费用为主？ 　　(3)有哪些福利设施？福利设施有：①职员住宅；②运动设施；③娱乐设施；④教育设施；⑤托儿所设施；⑥饮食设施；⑦保健设施医院、理发厅等；⑧交通设施班车等。　　(4)福利费支出有哪些？支出的福利费用有：①休养补助；②提供制服；③集体购买生活必需品；④住宅费用；⑤丧葬喜庆费用；⑥教育补助金；⑦公司内存款；⑧企业负担的　　保险。　　(5)建立福利设施的目的何在？应调查是为了下述哪个目的：①提高招工效率；②引导生产力；③提高士气；④确保稳定性；⑤减少缺勤率；⑥奖励储蓄；⑦改善工会；⑧企业宣传。(6)是怎样计算每个福利设施使用的次数？是否对利用次数作了统计？参照表736。必须调查这些统计资料用于下述哪方面：①从结构上改变福利设施；②引导职工；③作为福利费预算资料。　　(7)是否把福利费看作是工资的一部分？　　□有关劳动纪律和偿罚的调查事项　　(1)有无惩罚在公司外的违法行为的规定？　　(2)有无限制从事副业的规定？　　(3)有无处罚管理过失的规定？ 　　(4)有无处罚私人挪用企业物品等违法行为的规定？　　(5)有无惩罚违反命令和妨碍工作行为的规定？　　(6)是否对保守企业秘密做出了特殊规定？　　(7)有无惩罚利用职权受贿的规定？　　(8)有无风纪、服装方面的规定？　　□有关人事咨询和申诉处理方面的调查事项　　(1)有无人事咨询、协商机构？如有，必须调查负责洽谈人事的是直接负责人，还是专门顾问，还是人事部门？　　(2)是否对人事咨询、协商作了统计？人事咨询、协商事项有：①人与人的关系；②经济问题；③调动工作问题；④工作项目问题；⑤男女关系；⑥家庭问题；⑦加薪晋级问题；⑧偿罚问题；⑨退职或重新就业问题。　　(3)有无申诉处理方面的规定？如有，必须调查是越级申诉，还是向直属上级申诉。　　(4)是否将申诉处理分为临时处理和正式处理？所谓临时处理是指为消除当前的不满而时发给津贴；所谓正式处理是指为了避免再次发生类似问题而采取的根本措施。 　　(5)是否积极地调查职员对哪些事情不满？如调查过，应以图表列出调查结果。　　有关建议提案制度和参与经营的调查事项，　　(1)有无提案制度？如有，应调查是职员自己对问题有所意识而提出建议，还是针企业提出的问题提建议。　　(2)对于采纳的建议是否发给奖金？如有，应调查奖金数目是否有助于促进其积极性。　　(3)一年提出多少项建议？被采纳多少项？此外，还应计算出采用的建议所占的比例。　　(4)是否向建议者说明了不采纳其建议的理由。　　(5)有无职员入股制度？如有，应调查职员持有股票总数相当于总资本的百分比。　　(6)对职员取得股份是否有限制？如有限制，必须调查是根据职务还是根据工作年资。□有关刊物及激励工作的调查事项　　(1)是否发行增进友谊的内部刊物，如有发行，应调查发行负责人、发行次数、执笔的选择。　　(2)企业内部有无广播设备或广播处理机构？　　(3)是否将有关的外部信息和内部信息归纳成册，分发给机关员工。 　　(4)有无让成绩优秀员工出国旅游或在国内旅游的制度？　　(5)有无对具有特殊技能、国家考试合格者发给特别津贴的制度？　　(6)经营者有无机会向员工说明经营方针、年度计划？　　(7)是否定期召开座谈会以沟通理念？　　(8)是否在上班前进行早朝、会以鼓励员工士气？　　(9)有无表彰长年工作的资深职员、长期全勤职员，以推动员工在公司外获得荣誉的制度，以及给这些人奖励的制度？　　□有关法律与团体谈判的调查事项　　(1)企业是否是公害法适用对象？如是，应调查有无防止公害设备，以及是否将有毒物质数量控制在规定范围内。　　(2)防止公害方面的费用占制造成本的百分比是多少？应调查防止公害方面的费用主要是用于防止公害发生，还是用于防止事故而已。　　(3)防止公害措施是企业本身方面制定的，还是与工会协商制定的？　　(4)是否备有火灾、台风、水灾、地震时营救的工具？　　(5)是否指定专责机构负责定期进行救灾训练？　　(6)避难时应带走的文件、物品的顺序是否标准化？ 　　(7)建筑结构、设备结构是否符合消防法标准？　　(8)保险是否完备？保险有：伤害保险、人身保险、健康保险、失业保险等。　　(9)有无工会？如有，应从下述几方面调查：①工会会员和非工会会员是按什么标准划分的；②是雇用工人限期入工会制，还是自由入工会制；③是否加入了上一级工会组织。　　(10)有无劳资协议？如有，应调查主要的内容是什么？主要的内容可以有：①团体谈判形式；②决定工资总额方式；③工作时间问题；④工作条件问题。　　(11)劳资协议是否违反工会法或劳动法？　　(12)工会会员和非工会会员各有多少人？各占多少比例？　　三、行政责任检测内容　　基本准则 　　组织诊断的真正目的是认清企业的性质，因此，仅仅调查表面组织结构、职权、人事等题是不够的，必须进一步研究更为内在的问题，即必须研究组织的功能是否有效率，行动准则是什么，考虑事务的方法是什么，企业内部的气氛如何等等。抱着这种想法，我们归纳出组织诊断的着眼点。具体来说，就是首先调查企业的历史，掌握企业的概况，然后研究组织机构、职权、人事这些外在的问题，以及组织功能、沟通、气氛、行动准则、姿态想法等内在的问题。　　□有关企业历史的调查事项　　(1)实施组织诊断的原因是什么？应调查是由于下述哪些原因：①人心不稳定；②部门之间相互推卸责任；③出现了异常次品；④利润大减；⑤客户要求索赔。　　(2)目前数值所表现出的问题是什么？问题有下述几种：①销售额或利润大幅度减少；②不良品率太高；③缺勤率太高；④退职率太高；⑤资金筹措太难；⑥索赔率太高；⑦发生因公害而被罚款的比率太高；⑧改变计划次数太多；⑨事故率太高。　　(3)企业过去取得的主要成绩是什么？必须从各种不同的角度进行研究。也就是说，应从经营者的角度、交易者等一般社会的角度、客户的角度、职员的角度、投资者的角度等看待企业所取得的成绩。　　(4)企业过去经历过何种危机？主要危机有：①自然灾害；②丧失了主要人物；③劳资纠纷；④财务危机；⑤技术老化；⑥外汇危机；⑦销售额大幅度减少。　　(5)企业主管本身所考虑的企业问题是什么？应从当前的问题和今后的问题这两方面去研究企业的问题。 　　(6)产品对策是怎样变化的？应从质量和结构这两方面研究产品对策。所谓从质量方面进行研究就是：①从利润到质量；②从质量到利润；③从低级品到高级品；④从高级品到纸品。所谓结构方面进行研究就是：①从多样化到单一化；②从单一化到多样化；③从多方服务到扩大数量；④从扩大数量到多方服务。　　(7)是否对销售成功的小组和销售失败的小组的情况了如指掌？应调查各种产品由于生命周期变化而出现的销售额变化，同时必须研究销售成功的原因和销售失败的原因。　　(8)企业过去是否增设了办事处、营业所、工厂、仓库等？应按建设的先后顺序将其　　名称、地点记入表737：　　(9)人们对企业的印象如何？人们对企业的印象有下述几种：①重质量的企业；②热情的企业；③贪婪的企业；④团结的企业；⑤重技术的企业；⑥廉价产品企业；⑦家族企业；⑧有远见的企业。　　有关组织机构的调查事项　　(1)组织体系如何？必须从形式上的组织体系和实质上的组织体系来分析。所谓形式上的组织体系，就是正式公布的组织顺序；所谓实质上的组织体系，就是现实实行的非正式指挥系统。 　　(2)有无职权方面的规定？如果没有，应调查是否检查过行使职权的实际情况。　　(3)空间利用情况如何？应从下述几方面调查：①是否从提高效率的观点出发而利用空间来安排职员；②在利用空间安排职员的情况下是否考虑到职员的安全；③空中环境是否适于职员工作。　　(4)对企业方针是否作了明文规定？应调查企业方针是能够作为职员行动的指南，还是仅仅是格言、警句。　　(5)有哪些经营权方面的规定？经营权方面的规定有：①章程；②董事会规定；③常务会规定；④组织规定；⑤职务细则；⑥有关工资等诸规定；⑦劳资协约。　　(6)有哪些从公司内部标准化的角度制定的规定？公司内部标准化的对象，大体分为公司内部规定及公司内部标准。公司内部标准又可分为目的标准和方法标准。因此，应分别调查公司内部规定、目的标准、方法标准的内容。　　(7)从公司内部标准化的角度所制定的各项规定，是否基于大家的意见而民主地作决定？问题在于是按照经营者意志制定的非民主规定，还是采纳了职员的意见制定的民主规定。　　(8)如何保管各项规定资料？应调查是由总务部门这个特定部门统一保管，还是由每个部门保管一份，还是由每个人保管一份。 　　(9)是否检查各项规定的实施情况？应检查各项规定有无脱离实际的问题。　　(10)是否采用便于修改的形式来记载各项规定？具体来说，应调查是否将各项规定排印在方便的活页纸上，以便于调换。　　(11)有无关于改善组织的建议书？应调查有无咨询人员提出的建议书或公司内部人员提出的建议书。　　(12)有无关于行销学的研究报告？应调查有无咨询人员提出的研究报告或公司内部人员提出的研究报告。　　(13)有无关于生产的研究报告？应调查咨询人员或公司内部人员是否研究过诸如机器设备的安装、产品设计等技术问题。　　(14)有无关于决算书的调查报告，有必要研究正式会计师、监查人员是否对财务报告作过适当的调查。　　四、有关信息机构的调查事项　　□信息机构工作内容　　(1)有哪些信息？应调查企业目前搜集的所有信息，其中包括：①公司内部信息；②公司外部信息；③正式信息；④非正式信息；⑤定期信息；⑥不定期信息；⑦有关信息；⑧无关信息。 　　(2)以何种方法，通过何种途径获得信息？方法分为口头和书面：途径分为正式网络和非正式网络。应计算出各方法所占的比率和各个途径所占的比率。　　(3)信息大体上是怎样获得的？应调查是有计划地获得信息，还是根据需要临时去取得信息。　　(4)经过加工处理的信息都有哪些？应调查信息名称及信息处理量。　　(7)经营者是否有意识地利用非正式的获得信息途径？应调查信息名称、经营者名称及利用目的。　　有关认识能力的调查事项　　(1)对问题的认识是否敏感、正确、灵活？必须从了解企业内部发生事情的能力和了解企业外部产生事情的能力这两方面来考虑。所谓了解企业内部发生事情的能力是指经营者是确地掌握职员的要求和意见及部门之间的纠纷等，是否明确烟尘、高温、垃圾、照明、机械性能等实际条件给职员带来的影响。所谓了解企业外部发生事情的能力，是指对销售条件的变化、购买条件的变化、劳动市场的变化等这些直接的环境变化是否敏感，对法律的变化......　　生产责任检测内容　　□基本准则 　　为了有效进行生产活动，必须完备下述三方面：　　第一是要完善生产条件。生产条件是指根据企业经营的意志所决定的生产结构或生产力、厂房安排、作业编组等范围。第二是要完善生产计划，以便有效地推动生产。第三是完善生产管理技术，以便对生产计划和执行结果之间的差距采取有效的措施。　　□有关设备情况的调查事项　　(1)是否能掌握设备情况？如能掌握，应调查设备情况和现在的使用情况的差距。　　(2)是否能掌握设备开工率？如能掌握，应调查其开工率是在一般水准之上，还是在一般水准之下。　　□有关工时劳动能力的调查事项　　(1)是否能掌握工时劳动能力？如能掌握，应调查其能力和现在利用工时劳动能力之间的差距。　　(2)是否掌握工时开工率？如能掌握，应调查其开工率是在一般水准之上，还是在一般水准之下。　　(3)是否易于补充人员？应该按不同职位调查其难易程度。　　□有关厂房安排的调查事项　　(1)厂房安排是否也能适应将来的计划？ 　　(2)厂房安排是否合理？是否从工程的设计、质量、成本等方面作了考虑？　　(3)是否考虑到安全问题？　　(4)是否适当地照顾到环境卫生？　　(5)是否分别掌握厂房安排费用？　　□有关工作环境的调查事项　　(1)采光是否顺应工作性质？　　(2)照明是否顺应工作性质？　　(3)通风是否顺应工作性质？　　(4)冷暖设备是否顺应工作性质？　　(5)是否考虑到工作场所的安全管理？　　(6)是否考虑到工作场所的气氛和工作场所的纪律？　　有关工厂道德意识的调查事项　　(1)是否对工人进行品德教育和技术教育？　　(2)是否对工人进行操作或业务训练？　　(3)有无福利设施？ 　　(4)有无提案制度？　　(5)是否进行有关劳工法的研究？　　(6)是否注意出勤率？　　(7)有无工资制度规定？　　(8)员工是否了解工资制度？　　(9)工资制度是否客观、公平？　　□有关设计的调查事项　　(1)设计人员是否受过生产技术方面的适当训练？　　(2)设计人员是否考虑到成本？　　(3)图纸是否规范和分类？　　(4)设计时是否想方法利用标准零件？　　(5)设计时是否考虑到工作方法及工具的使用方法？　　(6)是否对所有产品都规定了降低成本的目标，并定期进行检查？　　(7)是否尽可能地放宽公差及其他质量标准？ 　　(8)设计人员是否注意到产品的质量标准、工作方法、制造成本之间的相互关系？　　(9)是否尽量利用国家及同行已制定的标准？　　□有关技术标准、质量标准的调查事项　　(1)是否有产品及零件的标准设计图？　　(2)是否有产品规格？　　(3)是否有零件规格？　　(4)是否有试验规格？　　(5)是否有材料规格？　　(6)是否有机械操作手册？　　□有关作业标准的调查事项　　(1)加工程序是否标准化？如已标准化，应调查是依据下述哪一种：①方法程序表；②制造程序表；③安装工序表。　　(2)加工程序标准是参考什么制定的？应调查是参考下述哪种资料：①机械装置图；②机械设备情况表；③机械开动率表。④安全生产规定 　　(3)加工条件是否标准化？如已标准化，应调查是采用下述哪个标准：①切削所需条件的标准化；②使用机械工具的标准化；③生产方面的标准化。　　(4)生产场地是否标准化？如果标准化，应调查是采用下述哪个标准：①空气条件的　　标准化；②色调调节的标准化；③照明的标准化；④生产安排标准化；⑤作业工具的标准化。　　(5)操作方法是否标准化？如果标准化，应调查是采用下述哪个标准：①方法的标准化；②动作的标准化。　　(6)技能是否标准化？如果标准化，应从质量的标准化和量的标准化两方面进行检查。(7)是否有时间标准？　　□有关产量计划的调查事项　　(1)是否需要产量计划？应分别调查：①因为是估测生产，所以需要计划；②因为是外包加工生产，所以不需要计划；③虽说是外包加工生产，但需要计划。　　(2)是否制定产量计划？如果制定了，应调查是用于估测生产的产量计划，还是用于外包加工生产的产量计划。 　　(3)产量计划是基于何种标准制定的？应调查是基于下述哪个标准：①销售量；②销售量和库存量；③工作情况设备和人员；④资金限额。(4)由谁制定计划？应调查制定计划的负责人是谁，以及与此有关的人员。　　□有关程序计划的调查事项　　是否指定了标准机械？在该机械不能使用时，是否有代用机械？　　是否指定标准型？在该型不使用时，是否有代用型？　　是否指定标准工具？在该工具不能使用时，是否有代用工具？　　(4)是否指定了标准熟工？在该熟工不能工作时，是否有人代替？在该材料不能使用时，是否有代用材料？　　(5)是否指定了标准用材？　　(6)对所使用的每台机器是否都规定了标准生产能力标准时间？　　(7)对每个标准熟工是否都规定了标准生产能力标准时间？　　(8)程序安排是否有阶层？如有阶层，应调查每个阶层中是否都规定了标准程序时间　　□有关日程计划的调查事项 　　(1)有无必要制定日程计划？应分别根据下述情况调查其必要性：①负荷量低于生产能力；②负荷量和生产能力平衡；③负荷量大于生产能力。　　(2)有何种日程计划？应调查是采用下述哪种：①只有小日程计划短期；②有大日程计长期。　　(3)日程计划是根据什么资料制定的？应调查是参照下述哪种资料：①生产标准；②生产能力设备和人员；③外包加工能力；④其他。　　(4)是否在考虑到会出现变化的基础上制定日程计划？应分别根据下述情况进行调查：①制定计划留有余地，把余下的生产能力用于应急或改变规定；②设立机动应急小组，用于应急；③因没有考虑到变化而造成混乱。　　(5)交货日期是否严格？应分别调查属于下述哪种情况：①由于是估测性生产，不严格；②虽是估测性生产，但很严格；③按订货量生产，很严格；④虽按订货量生产，但不严格。(6)是否有决定产量大小的原则？如有，应调查是交货日期中心主义，还是利益中心主义？　　(7)有无库存计划？如有，应调查以何种方法实现囤积计划。　　(8)有无调整库存计划面的规则？如有，应调查有关具体规则的合理性。　　□有关估算成本的调查事项 　　(1)是否估算成本？如果估算了，应调查其目的是为了价格竞争而削价还是为了降低成本。　　(2)如以降低成本为目的，是否设定了容许成本？　　(3)程序计划是否反映在估算成本之中？　　(4)日程计划、库存计划是否反映在估计操作费之中？　　(5)备有什么样的估计资料？应调查有下述哪些资料：①每台机器的使用率；②不同生产线，不同熟练程度的劳动率；③每种材料的标准价格；④时间资料；⑤其他。　　(6)估计资料每隔几个月修改一次？应根据不同资料调查其修改频度。　　(7)不良率是否反映到估算成本中？　　(8)运转率是否反映到估算成本中？　　有关采购计划的调查事项　　(1)是否制定了采购计划？如果制定了，应调查是哪个部门负责此项工作。　　(2)制定采购计划的标准是什么？应调查根据下述哪项标准：①产量；②产量和库存量；③资金限额；④订购数量；⑤购入单价；⑥市场动向；⑦仓库容量。 　　(3)选择货源的标准是什么？应调查是根据下述哪项标准：①质量；②名牌商标；③不良品率；④交货日期；⑤支付条件；⑥过去的实际单价；⑦商业习惯；⑧关系企业。　　(4)购入价格是怎样决定的？应调查是根据下述哪一点：①卖方竞争投标；②估计比较；③指定价格；④临时合同。　　(5)作为利润计划的一环，是否有降低价格计划？如有，应调查是依据下述哪一种：①争降低成本；②力争大量进货。　　□有关外包加工计划的调查事项　　(1)有无外包加工的必要？如有必要，应调查是起因于下述哪方面：①技术；②交货日期；③价格；④能力；⑤质量；⑥经济变化对策。　　(2)选择外包加工点的标准是什么？应调查是下述哪项标准：①根据能力选择对外订货点；②根据质量选择对外订货点；③根据交货期信用程度选择对外订货点。　　(3)怎样确定对外包加工单价？应调查是依据下述哪方面：①指定价格；②投标；③要提供估算成本。　　(4)是否发给材料？应调查是采用下述哪一种制度：①有偿发放；②无偿发放；③不发放。 　　(5)采用何种订货方式？应调查是下述哪一种：①单项外包；②成套外包。　　(6)是否有关于索赔的处理规定？　　(7)是否设有给予外包加工单位技术、指导的组织构？　　(8)有无决定本厂或外厂制造的根据？如有，应调查是以客观条件为根据，还是以是否合算为根据。　　□有关库存计划的调查事项〖　　(1)是否有产品组件的库存计划？　　(2)是否掌握仓库的空间？　　(3)以何标准决定产品、零件的库存？应调查是根据下述哪个标准：①销售数量和生产能力数量和时间的平衡；②保管能力；③库存投资限额；④使库存过剩损失和销售损失取得平衡方面的计算。　　(4)产品、零件总帐由哪个部门负责？应调查是下述哪个部门：①销售部门；②制造部门；③会计部门；④仓库部门。　　(5)怎样表示产品、零件总帐的余额？应调查是只有实际余额，还是既有实际余额，也有有效余额。　　(6)产品、零件月平均滞销几次？ 　　(7)是否知道产品、零件分滞销产品和非滞销产品。如果知道这种区别，应掌握滞销产品占总库存的比率。　　(8)是否掌握成品、零件的库存效率销售量/库存金额？　　(9)是否有成品、零件的自动仓库？　　(10)有无必要制定材料的库存计划？如有必要，应调查是凭经济制定，还是按方程式推算。　　(11)是否区分专用材料和常备材料？　　(12)由哪个部门负责记材料总帐？应调查是下述哪个部门：①会计部门；②仓库部门；③制造部门；④购买部门。　　(13)怎样表示材料总帐的余额？应调查是只有实际余额，还是既有实际余额，也有有效余额。　　(14)仓库部门是否使用存料卡？如果使用，应调查其发行权限属于仓库负责人，还是材料总帐负责人？　　(15)材料总帐和存料卡的核对频度如何？　　(16)采用何种方式订货？考虑到的订货方式有：①比较法；②补充法；③定期定货方式④定量定货方式；⑤多种订货方式。　　(17)材料月平均滞销几次？ 　　(18)是否调查滞销材料占总库存的比率？　　(19)是否掌握材料的库存效率制造生产用量的材料金额/库存材料金额。　　(20)有无材料的自动化仓库？　　□有关设备计划的调查事项　　(1)有无投资限额计划？如有，应调查投资限额是根据下述哪一项决定的：①生产计划所必须的能力及现有能力；②资金限额；③设备率标准设备比率×人数；④现代化标准折旧费/营业额；⑤营业额标准资本比例。　　(2)是否对个别计划进行检查？如果检查了，应调查是单纯型，还是复合型最佳判定型？(3)在检核时是否考虑到了获取资金的能力？如果已考虑到，应调查其判断标准是下述哪一个：①市价标准；②年度金额标准；③利润率标准；④回收年数标准。　　(4)在不考虑获得资金的能力时，判断标准是什么？应调查查是依据下述哪项标准：①成本标准；②投资利润标准；③营业利润率标准；④回收年数标准。　　(5)在给各个项目推出的先后顺序方面是否有标准？如有，应调查是单一标准，还是双重标准。 　　(6)是否就筹措设备资金的方法制定了标准？　　(7)是否有保养计划？如有，应调查包括下述哪一项：①检查；②加油；③调整；④预性修理。　　(8)是否能排除各类设备的故障？如能排除，还应调查主要故障原因。　　(9)是否掌握设备管理费？应调查记录了下述哪些费用：①修理造成的停工损失；②预防性的修理费；③故障后的修理费。　　(10)是否撰写了修理程序手册？　　□有关辅助设备计划的调查事项　　(1)是否有能源管理计划？如有，应调查怎样检验效率？　　(2)是否能单独掌握能源费用？　　(3)有无灭害预防计划？如有，应同时调查灭害预防设备和预防费用。　　(4)有无防止公害计划？如有，应同时调查公害预防设备及公害预防费用。　　□有关铸模、工具计划的调查事项 　　(1)以何种方式进行管理？应调查该采用集中式管理方式，还是分散式管理方式。　　(2)能否计算出铸模、工具的经济耐用年限？　　(3)铸模、工具是否分类保管？　　(4)是否有使用工具的判断标准？　　(5)有无研究、更新工具的机构？　　(6)有无关于铸模、工具的标准化计划？　　(7)有无旨在降低成本及改善铸模、工具的计划？　　□有关搬运计划的调查事项　　(1)是否使用活动指标等制定合理的搬运计划？　　(2)是否掌握1个月的总搬运距离及重量？　　(3)是否有固定的搬运线路？　　(4)搬运线路有无改进的余地？　　(5)有无搬运的时间安排和调度？　　(6)现有何种搬运机械？　　(7)要有效使用搬运机械需有哪些配件？ 　　(8)是否掌握搬运机械的开动率？　　(9)是否掌握搬运成本？　　(10)是否掌握搬运损失破损等？　　□有关教育训练计划的调查事项　　储存式管理方式由主管统筹安排，部属只要听命行事即可；而分散式管理方式为部属自主的权利，例如最近流行的内部创业即是。　　(1)对新参加工作的人员是否进行训练？　　(2)有无教育训练计划？如有，应调查教育训练的师资来源是下述哪一种：①公司内解决；②公司外解决；③公司内外兼用。　　(3)是否能掌握各种工作的特点？　　(4)在考虑到各种特点的教育大纲中，都有哪些内容？　　(5)有无测定能力的机构？　　□有关调度的调查事项　　(1)是否实施生产调度？　　(2)由哪个部门负责发出库存传票？　　(3)集中了多少时间的出库工作量时，才发出一次出库的传票？ 　　(4)材料的搬运工作由哪个部门负责？应调查由下述哪个部门负责：①现场；②仓库；③搬运部门。　　(5)由哪个部门负责发操作单程序和时间？应调查是由生产场地负责人发，还是由生产计划部门发。　　(6)集中了多长时间的工作量时，才发一次生产单？应调查是下述哪种时间规定：①一个月；②十天；③三星期；④一天；⑤半天；⑥一小时。　　(7)由哪个部门准备铸模、工具？应调查由下述哪个部门准备：①现场；②铸模；工具保管部门；③生产计划部门。　　(8)是否实行搬运调度？如果实行，应调查下述哪些属于调度范围：①搬运者；②搬运机械；③搬运物品；④搬运时间；⑤搬运通路。　　□有关下达指示的调查事项　　(1)以何种方式下达指示？应调查是采用下述哪种方式：①口头；②书面；③两者兼用。(2)以何种订货方式购买？应调查是采用下述哪种方式：①书面；②口头电话；③两者用(3)有无从订货到交货的监督机构？　　(4)负责订货的部门是否统一？应调查是只有购买部门单独负责，还是由购买部门及各有关部门共同负责。 　　(5)外购采用何种方式？应调查是采用下述哪种方式：①书面；②口头电话；③两者兼用。　　(6)是否有从订货到交货的监督机构？　　(7)是否统一由外购部门负责订货？应调查是只由外购部门负责，还是由外购部门及各有关部门共同负责。　　□有关管理闲置人力的调查事项　　(1)何时调整闲置人力？应调查在前一天工作结束后调整，还是在当天早上工作开始前调整。　　(2)由哪个部门负责调派闲置人力？应调查是由工作现场负责人调派，还是由生产计划部门调整。　　(3)是否对工作的先后顺序作了规定，以防工作发生冲突？如有规定，应调查是根据下述哪种情况：①交货期快慢；②顾客的重要程度；③订货金额的多少；④利润额度的大小。□有关品质检查的调查事项　　(1)在哪个阶段实施检查？应调查在下述哪个阶段：①验收材料时；②生产过程阶段；③产品完成时。　　(2)以何种方式检查？应调查是全部检查，还是抽样检查。　　(3)抽样检查时，是否以统计为依据？如是，应调查是以下述哪种为依据？①一次抽样；②两次抽样；③多次抽样；④逐次抽样。 　　(4)怎样处理不良品和报废配备零件？应分别对不良品的处理和报废品配备零件的处理进行调查。　　□有关联系和报告的调查事项　　(1)以何种方式进行上下各阶层间、联系？应调查是以下述哪种方式进行：①书面；②两者兼用。　　(2)以何种方式进行平行各部门间、联系？应调查是以下述哪种方式进行：①口头；②书面；③两者兼用。　　(3)对于上级命令执行的工作，是否必须将工作结果上报？　　(4)每天有哪些报告？应调查下述几个方面：①报告书名称；②编制者是谁；③报告送给谁。　　(5)每周有哪些报告？应调查下述几个方面：①报告书名称；②编制者是谁；③报告送给谁。　　(6)每旬有哪些报告？应调查下述几个方面：①报告书名称；②编制者是谁；③接受者名字。　　(7)每月有哪些报告？应调查下述几个方面：①报告书名称；②编制者是谁；③报告送给谁。　　□有关品质控制的调查事项 　　(1)是否绘有质量管理图？如有，应调查是下述哪一种：①X管理图；②R管理图；③P管理图；④PM管理图；⑤U管理图。　　(2)是否绘有表明出不良品原因的结构显示图？　　(3)是否绘有追究出不良品原因的特殊原因结构图？　　(4)是否使用科学方法追究出不良品原因？科学方法有：①统计学方法；②回归相关分析③树形最佳判定法；④判定图表；⑤其他。　　(5)有无关于质量管理的报告机构？　　(6)有无旨在实行质量管理的成本分类？如有，应调查是下述哪一种：①预防成本；②评鉴成本；③失败成本构成比率的变化。　　(7)有无品管圈小组活动？　　(8)是否推行过零缺点运动或类似的运动？　　□有关设计控制的调查事项　　(1)有无负责绘制设计验收设计图的管理机构？　　(2)有无负责设计制图的管理、检索机构？　　□有关产量控制的调查事项　　(1)产量报告是否把成品和半成品分开？ 　　(2)有何种产量报告？产量报告应分为：①日报；②周报；③旬报；④月报。然后分别调查报告书内容、编制者和呈报单位。　　(3)由谁负责执行计划产量和实际产量的差异分析？由谁采取措施？首先应分为：①日报阶段；②周报阶段；③旬报阶段；④月报阶段。然后再调查谁是分析负责人？谁是行动改善负责人？　　(4)有无物品流动的流动单据控制工作制度？　　(5)一年内，对现场物品进行几次盘点工作？　　□有关生产程序控制的调查事项　　(1)一年变更几次生产标准？应调查是下述哪一种：①三个月变更一次；②六个月变更一次；③十二个月变更一次；④其他。　　(2)变更生产标准的原因何在？应调查是由于下述哪种原因：①成本；②出现不良品；③更新设备；④引进新技术；⑤其他。　　有关日程控制的调查事项　　(1)是否采用进度管理表？如采用，应调查该表是采取日程安排表的形式？还是采取其他形式？　　(2)日程计划发生变化时，应如何修订进度管理表？ 　　(3)当突然出现特急任务时，采取何种措施？应调查采取下述哪种措施：①由应急专业班组生产；②依靠外购；③加班生产；④依靠其他部门援助。　　(4)在进货延迟交货期间时，该采取何种措施？应调查是采取下述哪种措施：①向销售部门客户解释说明；②更换生产负责人；③更新所使用的机器、铸模、工具；④改变加工　　方法；⑤更换所使用的材料。　　□有关采购控制的调查事项　　(1)是否编制采购货品实绩报告书？如编制了，应调查是否具体地分为下述几方面：①不同产品种类；②不同购入地点；③不同部门。　　(2)怎样处理索赔？应调查采用是下述哪种作法：①换货；②退货；③降价；④其他。(3)改变购货地点的理由何在？应调查是下述哪个原因：①价格问题；②质量问题；③交货期间问题；④支付条件问题。　　(4)有无价格差异及其原因方面的分析报告书？(5)是否对延迟交货期的次数进行统计？□有关订货控制的调查事项　　(1)是否编制订货实绩报告书？如编制了，应调查是否具体分为下述几方面：①不同产品；②不同订货地点；③不同部门。 　　(2)怎样处理索赔？应调查实行的是下述哪个原因：①换货；②退货；③降价；④其他。(3)变更订货的原因何在？应调查是下述哪个原因：①价格问题；②质量数量问题；③货期问题；④支付条件问题。　　□有关库存控制的调查事项　　(1)是否编制库存量报告书？如编制了，应调查是否具体分为下述几方面：①不同产品别大分类、中分类、小分类；②不同仓库；③不同工厂。　　(2)每隔几个月检查一次存货卡和现存品是否相符。　　(3)每隔几个月检查一次存货卡和材料总帐是否一致。　　(4)在超过高库存量或者低于最低库存量时，该采取何种应变措施？　　(5)是否调查滞销物品？如已调查，应调查滞销物品占总库存物品的百分比。　　□有关设备控制的调查事项　　(1)有无投资设备进度管理表？　　(2)有无关于设备投资预算与实际费用之间的差异分析表？　　(3)投资设备进度迟延时，该采取何种措施？ 　　(4)设备投资预算不足时，该采取何种权宜措施？　　(5)是否每月调查设备开工率？　　(6)是否每月调查每件设备的修缮费率？　　(7)是否每月掌握每件设备的修理费用？　　(8)是否每月调查每件设备的预防性修理费用和故障修理费用？　　(9)是否调查每件设备的故障频率？　　(10)是否每月绘制故障原因结构显示图？　　□有关辅助设备控制的调查事项　　(1)是否计算每件辅助设备的实际开工率？　　(2)是否每月掌握每件设备的修理费用？　　(3)是否每月调查各设备的预防性修理和故障修理费用？　　(4)是否调查每件设备的故障频率？　　(5)是否每月都绘制故障原因结构显示图？　　□有关铸模、工具控制的调查事项　　(1)是否掌握各种铸模、工具的使用量？ 　　(2)是否掌握各种铸模、工具在不同设备上的使用量？　　(3)是否掌握铸模、工具损耗率的情况？　　(4)是否掌握铸模、工具费用的情况？　　(5)是否掌握铸模、工具的现有库存量？　　□有关教育训练效益控制的调查事项　　(1)是否检验教育训练效益？如已检验，应调查采用下述哪种方法：①测验；②生产绩效③考勤；④其它。　　(2)是否检查教育训练预算和教育训练实际费用？　　有无检验员工能力的机构？应调查检验的具体内容。　　□有关成本控制的调查事项　　(1)有无计划统计实际成本的专职部门？　　(2)有无计划统计标准成本的专职部门？　　二、财务责任检测内容　　□基本准则 　　经营的一个显著特点是，纵使手段高明，但如果效果不佳仍然无济于事。这里所说的果好坏，具体来说是指经济效益。经营的效果是以金额来评估，为此，一切经营活动须以金额来表现，如把以金额来评价的经济活动称之财务问题的话，那么，财务问题就是企业首脑最关心的问题。因此，如果说进行财务诊断完全是为了企业首脑，也并不过分。　　从时间上划分，财务问题可分为研究过去金额的流通情况和研究未来金额流通情况这类。前者包括会计事务、实际成本计算(含标准成本计算)、会计审计等；后者包括编制预算、成本估算、项目核算等。由于我们是着眼于未来，故把财务诊断的重点放在研究未来金额流通方面。当然，前事不忘，后事之师，我们也不能忽视过去金额流通的情况，不管怎样，重视过去的财务诊断和着眼未来的财务诊断，无疑会提高财务诊断的效益。　　□有关会计事务的调查事项　　(1)是否建立了符合复式簿记原理的会计制度？　　(2)会计制度中是否完全符合了有关税务的规定？　　(3)会计制度中是否完全符合了企业会计原则？　　(4)建立了何种会计科目体系？应调查是否划分得很详细，因此能够说明业务活动的实际状况；还是大致划分成大科目、中科目、小科目？　　(5)是否下了工夫设计会计传票？应调查所设计的是适合人工传票会计，还是适合电脑化会计？ 　　(6)是否调查了各种传票每月的起票张数？如已调查，还应调查开这些传票所需要的纯工作时间。　　(7)是否在帐簿类的设计上下了工夫？应调查是直接购置了现成品，还是自己去设计印刷的帐册。　　(8)是否调查了一个月的过帐总量？如调查过，还应调查完成这项工作所需要的工作时间。　　(9)月末决算是在来月的哪一天完成？应调查能否赶上企业首脑作决断，如果完成得过迟，没有赶上用场，应调查其原因何在(人手不够、还是工作效率低)。　　(10)是否下工夫研究了决算书的式样？应从下述几点进行调查：①是否表示出了每月实绩和累积实绩；②是否将预算、去年实绩、上个月实绩等作了比较；③当出现异常数值时，是否附有原因说明。　　(11)是否分析了每月决算书？如已分析，应分下述几方面调查具体分析的内容：①利润分析；②偿债能力分析；③增加生产率分析。　　(12)是否掌握了重要客户总帐，重要进货厂商总帐，重要物品库存总帐的户头帐户。(13)是否将重要客户总帐，物品库存总帐分为A、B、C三组进行分析？如已分析，应调查A组、B组、C组各自的户头帐号是多少。　　□有关会计报告的调查事项 　　(1)是否对会计数字作了仔细的分析？是否使数字形成了组织序列图一般的关系？　　(2)会计报告体系是否将组织系列图的各个阶层与数字顺利地结合起来？　　(3)是否根据标准值分析了所有会计报告的数值？如是，应调查标准值是下述中的哪一种：①预算；②上一年的实际成绩；③其它。　　(4)有关利润的会计报告书中，有哪些部分应分别调查各方面的具体种类和内容。　　(5)有关偿债能力的会计报告书中有哪些内容？应分别调查各方面的具体种类和内容。(6)有关增加生产率(IncreasingProductionRate)的会计报告书中有哪些内容？应分别调查各方面的具体种类和内容。　　(7)会计报告是否设计得很吸引人？应调查使用下述哪些美工技术：①利用了间隔和线；②合理使用了红字和黑字；③总计项目在左边。　　□有关内部牵制的调查事项　　(1)是否规定一项工作必须由两人以上来共同完成？　　(2)业务事务与会计事务是否重复？　　(3)是否由不同的人担任现金出纳员、银行交易员、普通会计？ 　　(4)是否由不同的人分别负责销售和收款？　　(5)是否由不同的人分别负责进货与支付贷款？　　(6)是否由不同的人分别负责登记库存帐与现场物品盘点？　　(7)是否由不同的人担任存料卡发放和存料卡登记？　　(8)是否由不同的人分别担任采购计划和执行采购？　　(9)是否由不同的人分别担任设计员和检图员？　　(10)是否由不同的人分别负责支付计划和实际支付？　　(11)是否采用了保证人制度？所谓保证人制度是欧美国家首先实行的一种制度，其目的是为了严格控制开支，支付传票必须包括与之有关的所有凭证(估算书、合同书、交货单、请求报告、收费单等)。　　(12)是否由不同的人分别负责开支票和盖章？　　□有关成本计算的调查事项　　(1)是否建立了成本会计制度？如已采用，应调查所采用的是分批成本会计制度还是　　综合成本计算制度。　　(2)成本部门是怎样划分的？应分别调查制造部门和辅助部门的名称。 　　(3)成本是怎样划分的？应分别调查直接材料费、直接人工费、制造费用(间接材料费、间接劳务费、间接经费的具体成本项目)。　　(4)辅助部门费用分摊至制造部门的标准是否恰当？应调查每个人辅助部门的具体分摊标准和它的合理性。　　(5)制造部门费用分摊到成品的标准是什么？应调查每个制造部门的具体分摊标准和它的合理性。　　(6)用于计算成本的有哪些传票？应调查利用下述中的哪一种：①支付传票；②转帐传票；③出库传票；④计工单；⑤其它。　　(7)计算成本用传票是否标明直接费用和间接费用？记有制造单编码的传票是直接费用，记有成本部门名称的传票是间接费用，应调查属于哪一种？　　(8)如何处理生产过程物品损失？应调查是采取下述哪种方式：①直接记入个别订货单；②以共同费用的名义分别记入所有订货单。　　(9)成本计算报告书是在下月的哪一天完成？应调查是很快完成，能赶上企业主管作决断；还是完成得很慢，派不上用场，如果是后者，就必须调查其原因。　　(10)成本报告书中有无判断实绩的标准？如有，应调查是下述中的哪一种：①标准成本；②上月实绩；③去年实绩；④其它。 　　有关筹措资金的调查事项　　(1)在考虑资本结构的同时，决定从何处筹措资金？　　(2)剩余资金是否转成有利存款？　　(3)是否按照偿还期限拟订了长期贷款的偿还计划？　　(4)是否编制了资金筹措实绩表？如已编制，应调查它是仅限于对过去实绩的记录，还是有助于今后制定筹措资金计划的说明资料。　　(5)所制定的筹措资金计划的期限是多长？应调查为一个月、二个月、三个月、六个月，还是十二个月。　　□有关成本估算的调查事项　　(1)是否实施了成本估算？如已实施，应调查是为了估计售价，还是为了核实估计成本实际成本和容许成本目标成本，从而降低成本。　　(2)由谁负责成本估算？应调查由下述中的哪个部门负责：①制造部门；②销售部门；③设计部门；④成本管理部门。　　(3)成本估算是否使用了固定费用、变动费用等概念？如已使用，应调查下述几点：①是按什么标准区分固定费用和变动费用；②固定费用包括哪些成本项目；③变动费用包括哪些成本项目。　　(4)有哪些与固定费用有关的成本估算资料？ 　　(5)有哪些与变动费用有关的成本估算资料？　　(6)有哪些与时间有关的成本估算资料？应调查采用了下述哪种估计时间的标准值①紧要时间(OriticalTime)。紧要时间为在作业研究计划评核术中，控制流程的关键时间；②单位工作时间；③其它。此外，还应调查是否列出计算这些标准值的公式。　　(7)是否列出了计算成本估算数据的公式，如已列出，应调查：如果利用该公式，是否任何人都能进行估算，估算出的结果是否都一样？　　(8)成本估算在哪个阶段执行，执行几次？如果是根据对市场的估计而进行生产的工厂，应调查在功能设计阶段、生产设计阶段、工厂生产线配置阶段分别作了几次成本估算；如果是根据所接受的订货情况而进行生产的工厂，应调查在设计阶段、程序计划阶段或其他阶段分别实施了几次成本估算。　　(9)如果在成本估算的每个阶段估计成本与容许成本不符的话，应采取哪些措施？应分别对根据市场情况而进行生产的工厂和根据接受订货情况而进行生产的工厂，调查它们所采取的具体措施内容。　　(10)多长时间修改一次成本估算数据？应调查已修改的根据是什么。 　　(11)是否核算了估计成本和实绩成本？如已核算，应调查核算是仅仅为了满足好奇心，或是为了修改成本估算数据，还是为了其它什么目的。　　□有关预算的调查事项　　(1)是否制定了预算？如已制定，应调查是使用下述的哪种方法：①归纳法lnduction、；②演绎法；③两者兼用。　　(2)为了用演绎法制定预算，准备了那些说明数据？具体地说，应调查下述几点：①是否用一次方程式线性方程式、表示总成本；②是否用一次方程式表示总资本；③是否计算出制造成本的各成本项目构成比率；④是否计算出销售费用各成本项目构成比率；⑤是否计算出一般管理费用的各成本项目构成比率；⑥是否计算出各项资本的平均周转率；⑦是否计算出总资产中各项资产的构成比率；⑧是否计算出总负债的各负债项目构成比率；⑨是否计算出季节变动指数；10.是否计算出产品构成比率；11.是否计算出各地区、各部门、各推销员等销售产品的销售额构成比率；12.是否计算出预算资金筹措的各种比率；13.是否利用各种数据列出估算预算的公式。　　(3)用归纳法制定预算有哪些程度？应从下述几方面调查：①有哪些成员参加；②用什么方法估计销售预算；③用什么方法估计生产制造、预算；④用什么方式估计购买预算；⑤ 用什么方法估计销售费用及一般管理预算；⑥用什么方法估计投资预算；⑦用什么方法估计资金预算；⑧如何调整各种预算方案；⑨是否制定了综合预算。　　(4)如何审查用演绎法制定的预算和用归纳法制定的预算？　　(5)制定好的预算是否分配给每个负责人？如已分配，应调查仅仅是为了让负责人直接负责而分配预算额，还是要根据所摊预算来评价业绩。　　(6)完成预算多少与评估业绩有什么关系？应调查预算与奖金、提高工资、红利等有何关系？　　(7)是否修订了预算？应调查属于下述哪种情况：①预算决不在中期修订；②根据实绩随时修订预算；③在预算和实绩差距明显时，才不得已修改预算。　　有关核查的调查事项　　(1)有无对项目计划进行查核的机构？如有，应调查是考虑到资金收入能力，还是无视资金收入的能力。　　(2)如果考虑到资金收入能力，其判断标准是什么？可以参考的标准有：①成本标准；②销售额标准；③利润率标准；④回收率标准。 　　(3)如果忽视资金收入能力，其判断标准是什么？可以参考的标准有：①成本标准；②销售利润率标准；③投资报酬率标准；④回收年数标准。　　(4)有无安排项目先后顺序的机构？如有，应调查它是按单一标准安排顺序，还是按复合标准安排顺序。　　(5)在进行核算时，是否同时考虑筹措资金问题？如果考虑到，应调查是筹措资金优先于核算，还是核算优先于筹措奖金。　　□有关审计小组工作的调查事项　　(1)是否对会计师进行评估？应调查会计师有无尽责问题。　　(2)审计小组人员是否每天参与对社会工作的审视？如是，应证实是试查还是仔细检查，同时应调查监督的具体技术(调查重点)。　　(3)有无内部稽核组织？如有，应调查该组织工作是把重点放在对会计工作的稽核上，还是放在对业务的稽核上。此外，还应调查对会计工作稽核的具体技术(调查重点)。　　(4)对会计师，对审计小组人员，对内部稽核是否保持着有机的联系？如果保持这种联系，应调查下述几方面：①会计师向审计小组人员及内部稽核人员提供了何种信息；②审计小组人员向会计师及内部稽核人员提供了何种信息；③内部稽核人员向会计师及审计小组人员提供了何种信息；④三者有无机会进行协商。 　　三、生产与业务管理概念　　□基本准则　　在从事销售活动和生产活动时，公司可以自由决定各项条件。但是，在从事物品流通　　活动时，公司几乎不可能任意决定各项条件。例如：不可能任意决定公路线路、海空航线；因为几乎不可能自己拥有船舶、火车、飞机，顶多拥有自己的卡车。因此，必须从下述几个方面来诊断物品流通活动：①是否了解经济社会所给予的经营环境条件；②利用经济社会所给予的经营环境条件下的经营计划是否完善；③是否将所定的经营计划付诸实施；④是否在分析实际结果之后再制定下一个计划。　　□有关经营商品特性的调查事项　　(1)经营何种商品？应调查是经营下述哪些商品：①普通商品(书籍、文具等)；②易损物(真空管、手表等)；③危险品(火药、压缩机等)；④食用品(饼干、蜜饯等)；⑤生鲜品(鱼、蔬菜等)；⑥庞大物品(长金属、电线杆等)；⑦特殊品(生漆等)；⑧其他。　　(2)经营商品的单位重量，应分为重、次重、轻，并以公斤为单位调查实际重量。　　(3)经营商品的单位体积，应分大、中、小，并以立方尺为单位调查实际体积。 　　(4)经营商品的形状如何？应调查是下述哪种形状：①图形；②角象；③三角形；④菱形；⑤圆柱形；⑥扁形⑦其他。　　□有关交货地点分布的调查事项　　(1)是否在地图上标出交货地点？　　(2)是否确定交货地点？　　□有关仓库设备的调查事项　　(1)利用何种仓库？请调查是利用上述哪种仓库：①普通仓库；②冷藏仓库；③干燥仓库；④农产品仓库；⑤铁路专用仓库；⑥保管库(货场)；⑦其它。　　(2)仓库有什么设备？应调查是采用下述哪种设备：①升降机；②起重机；③传送带；④全自动仓库；⑤其它。　　□有关自建仓库和租赁仓库的调查事项　　(1)是利用自建仓库，还是利用租赁仓库？如果两者都利用，应调查利用的构成比。　　(2)选择自建仓库或租赁仓库的标准是什么？应调查是依据下述哪一点：①是否合算；②使用率；③资金限额；④其他。　　(3)使用自建仓库的理由何在？应调查是基于下述哪个理由：①方便；②保证质量；③成本；④其他。 　　(4)使用租赁仓库的理由何在？应调查是下述哪个理由：①管理方面麻烦少；②投资资金问题；③保管费问题；④易于调换；⑤利用率高；⑥保证质量问题；⑦其他。　　(5)在利用自建仓库的情况下，是否计算出了单位量和单位保管时间的成本？　　(6)是用集中仓库形式，还是采用分散仓库形式？　　(7)现在使用的仓库名称所在地及其保管面积为何？应分别调查自建仓库和租赁仓库的实际状况。　　(8)是否掌握各个仓库经营物品的处理吨数？应按照下列表格分别对自建仓库和租赁仓库作实际状况的调查。　　　　□有关运输设备(含装卸设备)的调查事项　　(1)现有哪些运输设备？应调查现有下述哪些设备：①集装箱；②铁路专用货车；③铁路、专用线；④索道；⑤专用海路；⑥专用公路；⑦其他。　　(2)现有哪些装卸设备？应调查现有下述哪些设备：①产业车辆；②传送带；③吊车；④绞车；⑤供应装置；⑥装卸装置；⑦定位装置；⑧矿山车辆；⑨栅架；10其他。 　　(3)现在拥有哪些运输工具？应调查现有下述哪些工具：①卡车；②铁路车辆；③船舶；④飞机。　　(4)如果有卡车运输的话，有多少自用卡车，有多少外包卡车？应分别调查大型、中型、小型车辆数。　　(5)有无增加新的装卸设备的计划？如有，应调查是基于下述哪种原因：①人事费用问题；②装卸量增加；③货车种类增加；④要求提高装卸速度；⑤保证装卸工的安全；⑥其他。　　□有关物品、包装生产的调查事项　　(1)是采取由外厂包装的政策，还是采取由本厂自己包装的政策？　　(2)采取由外厂包装政策的理由何在？　　(3)采取由本厂自己包装政策的理由何在？　　(4)是否将外厂包装的成本和本厂包装的成本作了比较？　　□有关包装材料的调查事项　　(1)现在使用何种包装材料？可被考虑的包装材料有：①双层双面波纹纸；②两面波纹纸；③运输生鲜食品的波纹纸；④防水波纹纸；⑤纤维板箱；⑥集装箱；⑦木箱；⑧简易箱；⑨胶合板箱；(10)纤丝笼；(11)框架箱；(12)垫板；(13)其他。 　　(2)是否指定了各运输物品应使用的包装材料的体积和重量？　　(3)是否正确掌握了包装材料的作用和特征？作用分为：①适合精密测定仪、大型真空管等易损物品；②适合沉重物品；③适合贵重物品；④适合一般机械；⑤适合生鲜食品；⑥适合家用电器；⑦适合其他。特征分为：①高度保护内装物品；②可反复使用；③耐潮；④节省保管场所；⑤空气流通；⑥节约运费；⑦可大量节省包材；⑧可见内装物品；⑨其他。　　(4)是否规定了各运输物品的外包装容器的选择标准？如有规定，应调查依据下述哪些标准：①成本标准；②作用标准；③特征标准；④破裂强度标准；⑤体积重量标准；⑥其他。(5)是否制定了单位包装材料的价格表？　　(6)是否规定了各运输物品的捆包单位？如已规定，应调查是否也规定了标准时间。　　(7)现在使用哪些捆包设备？　　(8)现在使用哪些辅助材料？可被考虑的有：①油纸；②镀拉拉LALA、防水纸；③蜡纸；④防水处理玻璃纸；⑤玻璃纸；⑥硫酸纸；⑦两面塑料膜防水纸；⑧屋顶材料；⑨泡沫苯乙烯塑料；10.其他。　　(9)是否掌握了每捆包单位的辅助材料的标准消费量及其成本？　　□有关运输路线的调查事项 　　(1)是否掌握了通往各交货地点的可利用路线？应从下述几方面调查：①是否已测定出各运输路线的运输距离；②是否计算出利用这条线路平均所需时间；③如果在这条线路上使用卡车的话，是否计算了空车和满载时的平均时速。　　(2)是否计算出了空车和满载时的调整平均时速？　　(3)在以卡车运输的情况下，是否将公路分级？如果分级，应调查是否计算出了各级公路的平均燃耗量。　　如果往返交货地点有两个以上可替代线路的话，选择该线路的标准是什么？应调查是依据下述哪项标准：①成本；②迅速；③保证质量；④经营物品的特征；⑤其它。□有关运输量的调查事项　　(1)以何标准预测运输量？应调查是以下述哪条标准预测：①销售计划；②生产计划；③运输实绩；④库存计划；⑤其他。　　(2)多长时间制定一次运输量计划？应调查下述哪种：①年计划；②季计划；③月计划；④旬计划；⑤周计划；⑥日计划。　　(3)运输计划是怎样划分的？应调查是按下述哪种形式划分运输量：①按运输工具划分运输量；②按运输物品划分运输量；③按出仓口划分运输量；④按买主划分运输量；⑤按地区划分运输量；⑥按路线划分运输量；⑦按距离划分运输量；⑧按大批、小批货物划分运输量；⑨其它。 　　(4)运输次数计划是怎样划分的？应调查按下述哪种形式划分运输次数：①按运输工具计划运输次数；②按出仓口计划运输次数；③按买主计划运输次数；④按地区计划运输次数；⑤按线路计划运输次数；⑥按距离计划运输次数；⑦其它。　　□有关运输工具的调查事项　　(1)是否按不同交货地点考虑可替代的运输工具？　　(2)选择运输工具的标准是什么？应调查依据下述哪项标准：①成本；②迅速；③保证质量；④运送物品的特性；⑤地区性；⑥其它。　　(3)是否积极地考虑利用回头车，将此作为可利用运输工具的一种？　　(4)利用外包运输工具运输的情况下，是否安排先后顺序？如排了顺序，应依据下述哪项标准排列：①价格；②方便性；③安全性；④严格遵守交货期限；⑤其它。　　(5)对现在利用的运输工具，按其重要性排列顺序的情况如何？可利用表742按重要性编排顺序：　　□有关选择运输工具计划的调查事项 　　(1)有无选择运输工具的计划？如有，应调查是基于下述哪个原因；①运输量增加或减少；②运输地区扩大；③运输物品改变；④削减运输成本；⑤运输的安全性；⑥提高运输速度；⑦其它。　　(2)运输工具有什么变化？应从下述几方面调查：①现有工具增加或减少；②机械种类的大型化或小型化；③机械种类的多样化和简单化。　　(3)如果运输工具的变化表现在工具增加或减少方面的话，其具体内容是什么，应在表7.4.3的计划指数栏内，填入具体数字。　　表743运输工具增减表　　(4)如果运输工具的变化表现在机械种类大型化或小型化方面的话，具体的内容是什么？应在表7.4.4的该项划上○：　　(5)如果运输工具的变化表现在机械种类多样化或简单化方面的话，具体的内容是什么，应在表7.4.5的该项作记号：　　□有关运输政策的调查事项　　(1)是采用外包运输工具的运输政策，还是采用本厂运输工具的运输政策？　　(2)采取外包运输工具运输的政策理由何在？应调查是基于哪项理由：①可以避免人身事故责任；②运输量少；③长距离运输多；④ 录用司机困难；⑤运输成本低；⑥运送物品的特性不适合本厂运输；⑦劳务管理令人担心；⑧其它。　　(3)采用本厂运输工具运输政策的理由何在？应调查是基于下述哪项理由：①运输成长低；②运输量大；③短距离运输多；④方便；⑤运送物品的特性不适合外包运输工具运输⑥没有运输合约方面的麻烦；⑦能够认真装货；⑧录用司机容易；⑨能够严格遵守交货期限；10.其它。　　(4)在根据成本标准选择外包运输或本厂运输时，利用哪种核算方式？　　□有关交通情况的调查事项　　(1)是否实施了交通情况调查？如已实施，应调查其中有下述哪些调查事项：①各公路阻塞程度；②各前往地阻塞程度；③各时间带阻塞程度；④各公路车辆限制情况；⑤各公路速度限制情况；⑥各公路工程情况；⑦其它。　　(2)调查交通情况的目的何在？应调查是为了下述哪些目的：①选择运输路线；②决定调配车辆的时间；③仓库设定的基础资料；④其它。　　(3)通过什么方法调查？应调查是用下述哪些方法：①交通信息中心；②交通警察局；③政府刊物资料；④运输协会等私人团体；⑤司机报告；⑥实地调查；⑦其它。 　　□有关日程计划的调查事项　　(1)交货传票中有哪些项目？应调查记有下述哪些项目：①地区名；②顾客名；③运输工具；④物品名称；⑤仓库名；⑥交货期；⑦其它。　　(2)指定交货的运输量在总运输量中，占多大比例？　　(3)一次发送几个地点？　　(4)各前往到货地的定期货车和不定期货车的利用比例如何？　　(5)各发送地运输量是否固定？　　(6)抱怨误期交货的情况是否多？　　(7)有无已安排的车辆在预定时间却集中不起来的情况？　　(8)是否充分利用了运输车的装载能力？　　(9)有无预定货物没装上车的情况？　　(10)是否制定了运输日程计划？如果制定了，应调查下述哪几方面：①由谁负责制定②多长时间定一次日程计划；③日程计划是按逐次负荷方式制定或是按逆负荷方式制定；④司机对日程计划有无意见。　　□有关调度的调查事项 　　(1)调度车辆时是否对运输公司作了规定？如作了规定，应调查有下述哪些规定：①出发时间；②到达时间；③行车时间；④停车地点；⑤休息时间；⑥返回时间；⑦进车库时间；⑧其它。　　(2)是否掌握了与运输公司规定相应的实际值？　　(3)别人是否对司机的行车前检查情况进行检查？　　(4)每天空闲车占多大比例？　　(5)每天司机缺勤占多大比例？　　(6)装货前的等候时间是否太长？　　(7)实际装货时间超过指定装货时间的情况是否过多？　　□有关事故的调查事项　　(1)本厂运输是否常出事故？　　(2)是否根据事故原因作了统计？　　(3)是否调查了易出事故司机的性格？　　(4)是否对司机作了包括严守法令在内的经营方针方面的教育？　　(5)是否完备了发生事故时的保险制度？　　(6)是否雇有专门律师以应付事故的发生？ 　　□有关物品流动成本体系的调查事项　　(1)物品流动预算在整个预算中占多大比例？　　(2)物品流动费用是否分为包装费、装卸费、运输费、保管费、管理费？如有分类，应调查这些费用的构成比例。　　□有关估计物品流动成本的单位表的调查事项　　(1)是否拟定了估计用的单位资料？　　(2)估计包装费的单位资料包括哪些内容？应调查有下述哪些内容：①每包装单位的估材料；②每包装单位的估计辅助材料；③一次包装的时间；④每包装单位的包装时间；⑤每时的分配率。　　(3)估计装卸费的单位资料包括哪些内容？应调查有下述哪些内容：①装卸一次的时间；②每单位量的装卸时间；③每小时的分配率。　　(4)估计运输费的单位资料包括哪些内容？应调查有下述哪些内容：①每单位处理量的装卸时间；②每单位距离的运输时间；③每单位距离的燃料费；④每单位装卸时间的分配率；⑤每单位运输时间的分配率。　　(5)管理费以何种形式计入估计成本？应调查是下述哪种形式：①分摊到包装费、装卸费或保管费里；②包装费＋装卸费＋运输费＋保管费×一定的管理费负担率；③其他。　　□有关物品流动部门的调查事项 　　(1)物品流动部门的最高负责人是谁？应调查是下述哪一位：①董事；②处长；③科长；④班组长；⑤其他。　　(2)物品流动部门的人员构成情况应在表7412内记入实际人数。　　(3)职员平均年龄有多大？平均工作年限有多长？　　(4)有无调查仓库工作人员定额的标准？可被考虑的标准有：①仓库人员和仓库面积之比；②仓库人员和收付频度之比；③仓库人员和收付窗口数之比；④仓库人员和仓库体积比；⑤仓库人员和收付体积之比；⑥仓库人员和收付重量之比；⑦运输人员和车辆数之比；⑧运输人员和运行距离数之比；⑨运输人员和运输吨/公里数之比；10.装卸人员和装卸重量之比11.装卸人员和装卸机器台数之比；12.车辆高度人员和车辆数之比；13.办事员和工人之比；14.各物品流动方法的装备率；(15)其他。　　□有关物品流动信息的调查事项　　(1)利用何种杂志、报纸以了解物品流动信息？　　(2)为了了解物品流动信息，加入了何种团体？　　(3)利用哪些机构了解物品流动信息？　　□有关实绩资料的调查事项 　　(1)怎样统计运输量？可被考虑的有：①各种产品的运输量分布；②各发往地的运输量分布；③各运输工具的运输分布；④不同包装的运输分布；⑤每天的运输量分布；⑥各时间带的运输量分布。　　(2)怎样调查利用率？可从下述几方面调查：①包装设备利用率；②装卸设备利用率；③运输设备利用率；④运输工具利用率。　　(3)怎样统计破损率？可从下述几方面统计：①保管中破损率；②包装中破损率；③装卸中破损率；④运输中破损率；⑤其他。　　(4)有无事故统计？如有，应分别调查人身事故、设备事故等发生的原因及其频度。　　(5)有何种物品流动实绩报告事？　　(6)作了何种物品流动成本统计？应调查作了下述哪些统计：①按形态统计成本；②按机能统计成本；③按部门统计成本；④按产品统计成本；⑤按运输工具统计成本；⑥按发往地统计成本；⑦其它。　　四、销售责任检测内容　　□基本准则 　　要想有效地开展销售活动，必须具备四个条件：第一，要有完善的销售条件销售网络格政策等、；第二，在完善的销售条件下，制定有效且无懈可击的销售计划；第三，根据销售计划有效地从事销售活动；第四，要分析销售成绩，使今后的管理活动能够完善。　　□有关市场调查的调查事项　　(1)是否确认到市场调查的必要性？应分别调查经营者、销售负责人、开发部门、销售计划部门是否都已确认了市场调查的必要性。　　(2)迄今为止，是否对主要产品进行过市场调查？如进行过调查，应弄清楚当前以及未来的市场环境。　　(3)利用何种机构进行市场调查？可以考虑到的机构有：①本公司的专职调查部门；②公司的销售人员；③咨询顾问人员个人或公司；④大学或研究所学术机关。　　(4)以何种方法实施市场调查？调查应采用下述中的哪种方法？：①当面询问法；②发函访问法；③电话访问法；④附带样品逐件调查法；⑤利用有奖广告调查顾客的反应。　　(5)市场调查以什么指标为基准？指标有以下几种：①人口数；②户数；③收入额；④零售的营业额；⑤同行需求量；⑥商品需求量。　　(6)购买对象是谁？应调查是下述哪一类：①一般消费者；②一般法人；③特定消费者④特定法人。 　　(7)对需求市场的调查项目中包括哪些内容：应调查包括下述哪些内容：①顾客数量②地区分布；③潜在购买力；④顾客需求。　　(8)需求市场的购买倾向是什么？应从下述观点出发去研究：①有无恒常性；②有无季节性变动；③是否流行；④有无地区性。(9)有无完整的顾客名册？应从现有顾客和未来顾客名册两方面进行调查。另外，当顾客是个人时，应调查是否含下述项目：①住所；②购买决定者姓名；③年龄；④性别；⑤家人数；⑥收入；⑦教育程度。当顾客是法人时，应调查是否含下述项目：①法人地址；②采购部门和采购决策关键；③行业类别；④年营业额；⑤员工人数；⑥采购频率；⑦采购人办公室所在地。　　(10)、是否对主要产品作了积极的分析？应调查是否就下述各点与其他公司进行过比较：①产品知名度高低程度；②价格；③质量；④设计；⑤包装；⑥服务；⑦占有率。　　(11)是怎样划分市场的？应调查按下述哪种形式划分：①按地区划分；②按年龄划分；③按性别划分；④按所得划分；⑤按嗜好划分。　　(12)是否搜集了有关市场的信息：如已搜集，应调查搜集了下述哪些信息：①政府部和公共机关的统计资料；②地方公共团体的统计资料；③银行储筹金融机构的统计资料；④商业界团体的统计资料；⑤报社、杂志等发行的资料；⑥大学、研究所等发展的资料。 　　(13)是否有开拓新市场的计划？如有，应调查是开拓什么样的新市场。　　□有关市场环境的调查事项　　(1)主要产品的市场发展是在产品生命周期的哪一点上？利用曲线图显示出它属于下述哪一种：①萌芽期；②成长期；③成熟期；④衰退期。　　(2)各类主要产品市场的竞争情况如何？应通过表7413示属于哪种竞争：　　　　(4)有多少同行业？本公司营业额在同行占第几位？　　(5)同行业中，营业额占前5名的公司其市场占有率是多少？〖LM〗　　(7)本公司当前的竞争对手是谁？应从下述几点将竞争对手同本公司的优劣加以比较：①商品强度；②销售能力；③广告能力；④形象评价高低；⑤价格优劣势。　　□有关销售产品性质的调查事项　　(1)主要销售产品性质是什么？应调查哪些项目？①消费品；②生产性产品；③中间性原料。 　　(2)主要销售产品性质是哪里生产的？应调查哪些种类：①本公司自产；②其他公司生产③前两者兼备。　　(3)主要销售产品性质是消费品时，其特性是什么？应从下述方面调查：①是流行商品或是普通商品；②是高级品或是中级品或低级品；③是季节商品或是非季节商品；④是名牌商品或是非名牌商品；⑤是耐用消费品或是非耐用消费品；⑥是制造名牌商品或是销售名牌商品；⑦是日用品或是专用品；⑧是幼儿用品或青年用品或成年用品或是老年用品；⑨是男性用品或女性用品或男女通用品；10.是普通尺寸或是特殊尺寸；11.是必需品　　或是奢侈品；12.是城市产品或是农业产品。　　(4)主要销售产品的性质是生产性产品时，其特性是什么？应从下则各方面调查：①是主要设备或辅助设备或业务用消耗品或是零件装配品或加工材料；②是农产品、畜牧产品、产品、矿产品或工业产品；③是国内产品或是国外产品。　　(5)不同商品类别的分类及营业额的比例如何？　　(6)有无对现有销售商品采取新措施、计划？如有，应调查计划属于下列哪种：①改良；②新研制；③废除。　　(7)有无负责研究开发新产品的部门？　　(8)研究新产品的趋势是多样化，还是单纯化？ 　　(9)引进新产品时，是否作了市场调查？　　(10)研究新产品时，是否积极调查了商店及顾客的意见？　　(11)新产品的引进是属于哪种类型？应调查属下述哪种类型：①全新商品型；②更新产品型；③改良型；④新用途型；⑤伪造引进型。　　(12)在引进新产品时，做了哪些调查？应调查作了下述哪些调查：①是否作过市场预测；②是否研究过商标；③是否研究过销售渠道；④是否研究过促销的方法；⑤是否研究过搜集客户反应的方法；⑥是否研究过价格政策；⑦是否研究过竞争商品。　　□有关选定销售据点地区时所要求条件的调查事项　　(1)现有营业所都设在什么地方？在表7418内填入营业所的名称及所在地：　　(2)各营业所设在现在地点的原因何在？应调查是基于下述哪个原因：①是否因为人口密集；②是否因为交通方便；③是否因为该地区还有发展前途；④是否因为估计客户多；⑤是否因为同行业集中；⑥是否因为地处交通要道；⑦是否为了方便有汽车的客户；⑧是否因为已设置停车场。　　(3)有无定期设置新营业所的计划？如有，应调查是为了下述哪个目标：①为了扩大竞争力；②为了攻占未来开拓领域；③为了缩小管理单位。 　　(4)近期有无撤销营业所的计划？如有，应调查是因营业萧条，还是因为利润不高。　　(5)设置新营业所时，作了哪些调查？应调查对下述哪些问题进行了研究：①销售区域范围；②潜在顾客数；③估计营业额；④购入土地成本；⑤购入设备成本；⑥营业额费用估计金额；⑦营业成本估计额；⑧员工来源成本问题；⑨交通问题；10.有无竞争公司；11.政府法律规定。　　(6)是否对营业所的商圈进行过调查？如果调查过，应调查是否绘制了商圈图，是否记有顾客的密集度。　　□有关销售网络的调查事项　　(1)商品类别的销售网络如何？在调查商品类别的销售网络的同时，应计算出各销售的网络类别营业额比例。　　(2)销售网络是怎么拟定的？应调查是依据下述哪一点订定的：①经验；②习惯；③战略考虑。　　(3)假如销售网络是依据战略考虑决定的，那么，是基于什么战略？可考虑的战略有：①现行网络效率化；②强化网络广度；③缩短网络的长度；④扩大或缩小直接销售。　　(4)假如销售网络是依据战略考虑来决定的，那么是基于何种理由？可考虑的理由有：①降低销售价格；②加强市场管理能力；③ 改善服务质量；④节约销售经费；⑤改善出货交期；⑥扩大流通地区；⑦适应买主的要求等。　　(5)是否将商店变成联盟店？如是，应调查下述几点：①是否投资型联盟；②是否为自愿联盟；③是否为合约联盟。　　(6)销售网络的合理性如何？应调查下述几方面：①销售网络是否与销售产品的性质相合应；②现行的销售网络有无可能扩大市场；③现行的销售网络是否完善；④现行的销售网络能否销售各种商品；⑤是否需要开辟更有利的销售网络。　　(7)现行的销售政策大体上如何？应调查是下述哪种政策：①开放性的销售网络政策；②重点性的销售网络政策；③选择性的销售网络政策；④垄断性的销网络政策。　　(8)将来打算采用的销售网络政策大致是什么？应调查是下述哪种政策：①开放性销售网络政策；②重点性销售网络政策；③选择性销售网络政策；④垄断性销售网络政策。　　□有关销售能力的调查事项　　(1)有几个销售焦点？应分别调查分店、营业所、办事处、店铺的数量。　　(2)各销售点的平均人数是多少？应分别调查经理、店员、业务人员的人数。 　　(3)各销售点的平均成绩如何？应调查下述几点：①营业额；②每人平均营业额；③每平方公尺营业额；④月营业利润；⑤每人平均营业利润；⑥每平方公尺营业利润。　　(4)各销售点店员的平均年龄、平均工作的工龄。　　□有关销售方法的调查事项　　(1)采用何种销售形式？可考虑的销售形式有：①零售店；②批发零售店；③专门店；④百货公司；⑤超级市场；⑥代理店；⑦厂属销售公司；⑧特约店；⑨加盟商店；10.商店；11.厂属小卖店。　　(2)采用何种销售方法？应调查采用了下述哪种方法：①街头销售；②登门拜访销售；③邮购；④销售网络；⑤自动销售。　　(3)采用何种收款方式？应调查采用下述哪种方式：①现金；②票据；③信用贷款(信用销售公司贷款、金融机构贷款、厂商贷款、本公司贷款)。　　□有关价格政策的调查事项　　(1)价格决策关键在谁？在调查是属批发商为导向还是属本公司为导向之后，假若决定关键属于本公司，应弄清楚其责任部门为何？例如责任部门为行销部门或是财务部门。 　　(2)在决定主要商品价格时，采用何种价格政策？考虑价格政策的根据有：①厂商指定的价格；②同行业或竞争对手的价格动向；③批发价格；④对厂商做了一定折扣之后的价格；⑤依价格机能而订的价格模式；⑥随营业额所订的价格；⑦随生命周期变动所订的价格；⑧和顾客面议的价格；⑨投票的价格。　　(3)是不管地区及销售情况，始终保持一定价格，还是采取差别价格？　　(4)是否有折扣制度？如有，应调查下列几方面：①成为折扣对象的标准是什么；②是以减少金额的方式折扣，还是以增加购买数量的方式折扣；③有无季节折扣、库存清理折扣及定期特价折扣。　　(5)有无聘用制度？如果有，应调查下列几方面：①成为聘用对象的标准是什么；②聘用是依据金额而定，还是依据数量而定。　　□有关商标的调查事项　　(1)使用什么样的标示？应调查是使用本公司商标，还是使用外面公司的商标。如果是本公司商标，应调查属于下列何种：①商品类商标；②商品类别商标；③以公司名称为商标。　　(2)在法律上，商标是否经过注册？　　(3)是否做过商标广告？ 　　(4)是否调查过商标知名度的高低程度？　　□有关进货来源的调查事项　　(1)进货来源的性质是什么？进货来源必须考虑的有：①制造商；②批发店；③产地批发商；④综合商社；⑤代理商；⑥中间商；⑦本公司工厂。　　(2)是采用集中采购的方法？还是采取分散采购的方法？　　(3)主要进货来源是何处？应调查批发商的总数。　　(4)是否根据商品等级把进货来源加以排列？　　(5)是否对主要进货来源的具体情况进行调查：如果已调查，应检查下列几方面：①财务；②生产能力；③质量；④有关交货期的使用度。　　□有关运输管理的调查事项　　(1)有无管理物品运输的专门部门？　　(2)有何种物品运输设施？物品运输设施有以下几种：①运输基地；②仓库；③出货中心；④运输方法；⑤集货中心；⑥保管仓库；⑦集散兼用中心；⑧装卸机械；⑨包装机械。　　(3)现在利用何种运输工具？运输工具见表7420： 　　(5)现在使用何种仓库？应调查使用下述何种仓库：①是高层仓库还是低层仓库；②是一般仓库、半自动化仓库、自动化仓库，还是无人仓库；③是中央仓库、分散仓库、集散仓库，还是综合仓库；④是自家仓库，还是外租仓库。　　(6)自家仓库、外租仓库的年仓容量分别是多少？仓容量应以保管和保管时间的乘积来测定。　　□有关员工概况的调查事项　　(1)主要录用刚毕业的学生，还是录用具有工作经验者？　　(2)从录用到分配至工作岗位，是否进行教育训练？　　(3)有无制定工作就业规则？　　(4)是否建立了工资制度、退休制度？　　(5)有何种福利设施？福利设施有：①公司住宅；②单身宿舍；③图书室；④饮食设施；⑤体育设施；⑥疗养室；⑦教育、文化、娱乐设施；⑧卫生设施(浴室、理发厅、美容院、医务室)。　　(6)一周休息几天　　(7)是否统计平均出勤率？　　(8)依据何种标准晋级？应调查下述几点：①通过定期评定进行；②根据成绩提拔；③根据人力资源评定。 　　(9)内部沟通如何？应调查实行了哪些项目：①例会；②提案制度；③公布栏；④公司报纸；⑤机关简报。　　(10)是否设立了处理纠纷的咨询协商机构？　　(11)是否存在派系而造成不和？如果存在，应调查是由于下述哪种原因：①同族；②同乡；③门派；④学派。　　(12)是否存在着论资排辈所造成的弊病？　　(13)工作人员的流动率如何？　　(14)是否调查过退职人员的退职理由？如调查过，何种理由最引起重视？　　(15)店员的构成情况如何？应从学历、性别、工作及工龄等方面调查：〖LM〗　　□有关营业额计划的调查事项　　(1)是否制定了营业额计划？如果已制定，应调查计划期限是一年、半年、3个月、还是一个月？　　(2)以何种方式制定营业额计划？应调查下述哪种方式：①调查未来；②过去经验；③两者兼用。　　(3)营业额计划是由谁制定的？应调查是下述哪一位：①经营者；②经理；③科长；④组长；⑤职员。 　　(4)营业额计划是以什么为单位？应调查下述哪一种：①个人；②班组；③科；④部；⑤店。　　(5)营业额计划是根据何种标准制定的？应调查下述哪条标准：①上一年营业额×1＋加率；②时间系列分析；③市场需求×市场占有率；④目标利润率；⑤销售部门的自我申报；⑥平均每平方公尺每人的标准值。　　(6)评估营业额计划实绩的标准是什么？应从下述几方面调查：①是依据利润值、利润率、营业利润值、营业利润率、营业数量中的哪一项；②是以个人为单位评估，还是以部门为单位评估。　　(7)营业额计划是何时制定的？应调查是一年前、半年前、三个月前，还是一个月前？　　(8)营业额计划和实绩的差额是多少？应算出商品类别各自完成的百分比。　　(9)是否在追求与经营商品有关的市场目标？如果是，应调整的目标是哪个？①人口数；②家庭数；③收入额；④有关商品的需求量；⑤零售额。　　(10)是否对经营商品的整个同行业营业额需求量、进行过分析？如果进行过分析，应查是依据下述哪一条：①时间系列分析；②相关系统分析；③其它。 　　(11)是否正在分析营业额成绩？如果在分析，应调查是依据下述哪一条：①时间序列分析倾向变化分析、循环变动分析、季节变动分析；②相关分析；③其它。　　(12)是否正在探讨商品销售构成比率？如果是，应调查下述哪一种：①大分类构成比率；②中分类构成比率；③小分类构成比率。　　(13)营业额计划最终由谁决定？应调查是下述哪一位：①总经理；②经理以上管理者；③科长级以上的管理者。　　(14)销售计划是怎样分摊的？应从下述两方面调查：①是按一年、半年、三个月、一个月，还是按半个月、一周分摊；②是按商品、地区、部门、销售途径、顾客、销售方法、销售物品分摊，还是按店员分摊。　　(15)按地区分摊的标准是什么？应调查依据下述哪项标准：①过去的地区实际销售额；②各地区的市场目标占有率；③政策判断。　　(16)是否计算了季节变动指数？如果计算了，应调查使用的是哪年的资料？以何种方法月平均法、连环比率法、计算的？　　(17)按顾客分摊的标准是什么？应调查是根据下述哪条标准：①过去实际销售额；②顾客的申报；③计划部门的安排。　　(18)按部门分摊的标准是什么？应调查是依据下述哪条标准：①过去实际销售额；②部门的申报；③上级的安排；④根据对各地区的分摊额来推测；⑤根据对各顾客的分摊额来推测。 　　(19)若按店员分摊，是以个人为单位？还是以部门为单位？　　(20)按店员分摊的标准是什么？应调查是依据下述哪条标准：①店员过去的实际销售额；②店员的申报；③店员的能力指数；④店员负责地区的实情；⑤店员负责的顾客的实情；⑥经理的安排；⑦店员的熟练程度及工作年资。　　(21)按店员分摊时，是否听取店员的意见？　　(22)按销售部门分摊的标准是什么？应调查是依据下述哪条标准：①过去实际销售额；②销售部门的申报；③每平方公尺平均销售额；④销售部门人员平均营业额；⑤经理的安排；⑥根据其他分摊情况来推测。　　(23)按销售部门分摊时，是否听取销售部门主管的意见？　　(24)销售额的分摊是否得到店员活动计划、促销计划等的适当支持？　　(25)是否制定了销售经费预算？如果制定了，应调查是按性质分类？按功能分类？按特质分类？或者三者兼用？所谓按性质分类，是把销售经费按工资、福利费、交通费等会计科目分类。所谓按机能分类，是把销售经费按销售活动费、促销费、货款回收费等活动机能分类。所谓按特质分类，是把销售经费按不同商品、不同地区、不同部门的营业额分类。 　　(26)是否自觉已掌握交易条件？交易条件有：①减价；②供应物品机会成本；③利息成本；④人事工作成本；⑤手续费。　　(27)是否对销售经费资料进行过分析？如果是，应调查属于下述哪种分析：①分析营业额；②分析销售经费构成比率；③分析时间趋势系列。　　(28)估计销售经费的标准是什么？应调查是依据下述哪条标准：①过去的使用实绩；②根据营业额所作的计划；③容许销售费标准；④必要经费标准。　　(29)是否能在利润、清偿能力等条件下综合调查营业额计划？　　有关销售组织的调查事项　　(1)是否进行旨在组成销售组织的职务分析？　　(2)现行组织形式是什么？应调查是下列哪种：①直线式；②功能式；③直线式与功能式混合体。　　(3)怎样管理组织？应调查是集中管理，还是分散管理？　　(4)销售组织组成的标准是什么？应调查是按地区组成，或是按商品组成，还是按顾客组成？　　(5)是否善用委员会制度、经营小组来解决问题？ 　　(6)销售组织的活动性质是什么？应调查是个人负责，还是集体负责？　　(7)是否进行了适当的分工？责任权限是否明确？　　(8)命令系统是否统一？交流是否顺利？　　(9)是否实行销售、进货、商品管理分散化？　　有关进货计划的调查事项　　(1)是否对所采购商品的市场情况进行调查？如已调查，应了解该使用何种资料。　　(2)决定货源的最终负责人是谁？　　(3)在选择货源时，考虑了哪些条件？应调查考虑下述哪些条件：①畅销方面的资料；②质量好坏；③价格高低；④支付条件；⑤折扣条件；⑥销售援助服务；⑦同行业惯例。(4)制定进货的标准是什么？应调查依据下述哪项标准：①需求动向；②顾客要求；③业计划；④库存计划；⑤购入单价；⑥资金计划；⑦仓库容量。　　(5)是否采取了根据行情弹性进货的政策？　　(6)是否确定了订货方式？订货方式有：①定期订货方式；②定量订货方式；③补充订货方式；④抵押订货方式；⑤多方式订货。　　(7)是否将大量订货商品同当前急需购进的商品加以区分？ 　　(8)采用何种进货方式？应调查采用下述哪种方式：①竞争投标；②报价比较；③买主指定价格；④随签合同。　　(9)进货时是否明确交易条件？　　(10)制定进货计划时是否按类别进行过分析？如果分析过，应调查分析所得分别是多少？(11)由哪个部开发订货单？　　(12)是否有监督交货期的机构？如有，应调查是根据下述哪一项进行监督：①销售部门或仓库部门提出请求；②每天检查订货单副本；③在每个预定交货日检查订货单副本。　　(13)是否根据不同的进货来源计算催货次数？　　(14)买进商品中有不良品时，由谁负责？首先应分清属于下述哪种毛病：①商品本身的毛病；②运输过程中的损伤；③包装不好；④保管不善或经营不善。然后追究是进货来源责任，还是本公司的责任。　　(15)实行何种进货法？应调查实行的是下述哪种：①集中进货；②分散进货；③联合进货。　　有关库存计划的调查事项　　(1)库存计划的方针是否明确？调查所采取的方针是尽力减少库存，还是尽力减少滞销。(2)对制定库存计划的资料进行何种分析？分析资料有：①库存对营业额之比全体；② 存对营业额之比不同商品或不同商品类别；③商品周转率全体；④商品周转率不同商品或不同商品类别；⑤其它。　　(3)库存计划由哪个部门制定？　　(4)以什么为单位制定库存计划、应调查下述哪一种：①按全部商品；②按大分类；③按小分类；④按其它方式。　　(5)制定库存计划的标准是什么？应调查依据下述哪项标准：①采购期间；②订货次数③一次购买量；④营业预测量；⑤期末期望库存量；⑥订货周期；⑦安全库存；⑧订货费用；⑨库存费用。　　(6)订货时间是怎样决定的？应调查是下述哪一种：①以定期订货方式决定；②以定量货方式决定；③根据销售部门的要求量决定；④根据仓库部门的要求量决定；⑤根据进货负责人的判断决定。　　(7)订货量是怎样决定的？应调查是下述哪一种：①以定期订货方式决定；②以定量订货方式或以补充订货方式决定；③根据销售部门的要求量决定；④根据仓库部门的要求量决定；⑥根据进货负责人的判断决定。　　(8)有无计算各种商品滞销次数的计划？　　(9)是否规定了处理滞销商品的标准？　　(10)是否对库存费用进行估算？ 　　有关广告计划的调查事项　　(1)是否制定了广告宣传计划？如已制定，应调查广告宣传的目的是为何：①提高商品知名度；②使顾客对商品有好感以增加顾客数；③增加销售额；④其它。　　(2)广告宣传的重点在哪里？应调查是为了宣传商品名称，还是为了宣传公司名称。　　(3)广告的媒介是什么？应调查下述哪项：①报纸；②电话；③广播；④杂志；⑤直接邮递广告DM、；⑥传单；⑦其它。　　(4)是否有专门负责广告宣传的部门？如果有，应调查是以什么为标准检验其效益。　　(5)广告宣传计划是否已下达销售部门？　　(6)是否制定了用于广告宣传的费用预算？如果制定了，应调查是以下述哪项为标准：①对营业额的一定比率；②为达到目标所需的必要数额；③竞争对手的广告宣传费用；④支付能力；⑤随利润变动；⑥凭直觉想象。　　(7)广告宣传费、促销费、销售过程中的人事费各占多大比例？三项费用合计定为100，算出各项费用的构成比率。　　有关促销计划的调查事项 　　(1)是否制定了年度促销计划？　　(2)有无宣传计划？如有，应调查是否周密地制定了日程计划和费用计划。　　(3)对消费者采用了何种促销方法？考虑到的促销方法有：①设立消费奖金；②对消费者进行教育；③发放宣传材料给消费者；④为消费者举办展览会；⑤为消费者进行实地表演；⑥发给赠品兑换券；⑦建立评鉴制度；⑧向消费者提供新商品；⑨发给优待券；10.让消费者试用新产品；11.设立商品陈列室；12.开办商品咨询业务。　　(4)对商店采取何种促销方法？考虑到的促销方法有：①对商店经营加以指导；②加强管理；③对职员进行教育；④联合作广告；⑤举办演讲会或展览会；⑥向商店发放宣传材料；⑦允许商店抽成；⑧让商店之间展开竞赛；⑨派模特儿到商店；10.设立直销店；11.对商宣传工作加以管理；12.制定商店经营指南；13.向商店提供销售用具；14.向商店发放公司内部刊物；15.赠送礼品给商店职员加以奖励；16.举行现场表演。　　(5)对公司采用何种促销方法？考虑的促销方法有：①让销售员之间展开竞赛；②制定推销员手则；③制作产品目录；④办公司内部刊物；⑤提供销售用具给公司。 　　(6)进货来源厂商或批发商给予哪些支持？应调查下述哪些：①对经营加以指导；②对员工进行教育；③加强管理；④展开竞赛；⑤提供商品目录；⑥联合做广告。　　(7)促销计划的预算是怎么样计算的？应调查是根据“容许成本”，还是根据执行销售计划所必须的“累积成本”。　　有关人员计划的调查事项　　(1)人员计划的时间有多长？应调查是长期计划，还是短期计划？　　(2)计算人员数的标准是什么？应调查是依据下述哪项标准：①总营业额/员工平均营业额；②总营业额/售货员每人平均营业额×1＋直接或间接比率；③总营业额/每人平均营业额×生产率提高指数；④总增值/每人平均增值；⑤总营业额×人事使用率/每人平均人事费用。　　(3)是否掌握劳工市场的情况？　　四人员计划中是否反映出职员的退职理由？　　(5)各种比例如何？应调查下述几方面：①公司正式员工数和临时职员数的比例；②录用新毕业生数和老毕业生数的比例；③大学毕业生和高中毕业生的比例；④男职员数和女职员数的比例。 　　(6)录用后一年的留用率如何？如果录用人总数为100的话，留用人数和离职人数的比例是多少？　　(7)平均年龄、平均工龄如何？　　(8)退休年龄为多少？　　有关教育训练的调查事项　　(1)有无负责教育训练的机构？　　(2)有无规定教育体系、教育训练过程的规章制度？如有，应分别调查下述几方面：①教育训练对象；②人数；③教育场所；④教育内容；⑤教育方法；⑥负责教育训练者；⑦教育训练效果检验法；⑧时间；⑨次数。　　(3)教育训练与什么有关系？调查与下述哪些有关系？①人事考核；②晋级升职；③工资制度；④轮调；⑤长期计划。　　(4)教育训练的前提，是否已掌握了各行业的特点？　　(5)教育训练计划是否有成绩目标计划？　　(6)教育训练费预算的比重是否大？　　有关销售设备计划的调查事项 　　(1)是否有销售设备及仓库设备计划？如有，应调查计划包括下述哪些：①新店铺；②新仓库；③店铺改善；④仓库改善；⑤购入地皮；⑥设停车场；⑦扩建停车场；⑧机械设备；⑨资料信息处理设备；10.店内装饰；11.陈列架、柜台或橱窗等促销设备；12.集会设备或用品。　　(2)有无决定销售设备投资总额的机构？如有，应调查制定总额的标准是什么？考虑的标准有：①与生产能力相对的必要销售设备总额；②资金限额；③装备率×人数；④资本比率(设备总额/营业额)；⑤现代化比率(折旧率/营业额)。　　(3)是否对个别计划进行核算？如已核算，应调查是否考虑到收入能力，在考虑到收入能力的情况下，判断标准如下：①现价标准；②年次等额标准；③利润率标准；④回收年数标准。　　(4)在不考虑收入能力的情况下，判断标准是什么：①成本标准；②投资报酬率标准；③营业利润率标准；④回收年数标准。　　(5)有无将实行核算的项目排出先后顺序的机构？如有，应调查是采用单一标准，还是复合标准？　　(6)有无决定筹措设备资金方法的机构？　　有关销售人员活动计划的调查事项　　(1)全体人员是否都熟悉销售方针、市场计划和销售计划的内容？ 　　(2)销售人员是否明确自己的销售目标？　　(3)销售人员怎样分配工作的？应调查销售人员是按下述哪种形式分配：①按地区；②按商品；③按顾客；④按销售方法；⑤按售货来源。　　(4)按地区分配时，采取的是何种制度？可以采用的制度是：①单一地区推销；②多地区推销；③自由式推销。　　(5)为实现销售计划，经理应向销售人员作何指示？　　(6)是否使销售人员熟知销售条件和交易条件？　　(7)销售条件和交易条件是以什么标准区别的？应调查是按商品类，或是按地区类，还是按顾客类？　　(8)对销售人员的活动是否进行调查？应调查是认真的，或是马虎的，还是自由放任？　　(9)是否给销售人员指定访问地点？如要指定，应调查是按下述哪种形式指定的：①按地区；②按销售通路；③按行业种类；④按预定顾客数等。　　(10)是否让销售人员负责收集信息？　　(11)是否让销售人员负责收回货款？　　(12)销售活动所需的用具是否齐全？ 　　(13)是否每天都灌输给销售人员广告宣传计划和促销计划的内容？　　(14)是否每月都告诉销售人员需求动向和竞争对手的动向？　　(15)支援销售人员活动的集会都有哪些内容？　　有关商品售后服务计划的调查事项　　(1)是否设立专门部门提供售后服务？　　(2)实施何种售后服务？应调查实施了下述哪一种服务：①修理；②收回或调换商品；③调换零件；④其它。　　(3)售后服务采取何种方法？应调查售后服务采取的是下面哪一种方式：①取回；②登门修理；③定期检查；④其它。