XX有限公司财务、会计管理和内部控制制度

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1、福州金安印章治安管理信息系统有限公司财务、会计管理和内部控制制度第一章：企业内部会计机构、核算原则及基础工作；第二章：企业资本金管理办法；第三章：银行存款管理制度；第四章：现金管理制度；第五章：各项物资采购、验收、保管的管理办法第六章：企业存货管理办法；第七章：企业成本管理制度；第八章：企业招待费用管理办法；第九章：差旅费报销制度；第十章：企业管理费用、财务费用、销售费用管理办法；第十一章：企业往来账款的管理办法；第十二章：固定资产管理制度；第十三章：营业收入管理制度；第十四章：企业利润及利润分配的管理

2、办法；第十五章：财务报告与财务评价制度；第十六章：各种发票及其它票据管理办法；第十七章：合同管理制度；第十八章：财务档案管理制度；第一章　公司内部的会计机构、核算原则及基础工作一、总则一、为了加强本公司内各部门的财务会计工作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》等有关法律、法规而制订本制度。二、实行公司内部的经济责任制、经济核算制及内部监督控制等制度，最终以提高经济效益为宗旨。三、规范公司内部的财务会计工作，做好各项基础工作，提高企业的管理水平。四、全面实行公司内的财

3、务会计人员岗位责任制，以提高财会人员的业务水平与工作能力。五、本制度报财、税部门及上级主管部门备案。　　　　　　　　　　　　　　　二、会计机构及会计人员一、公司设置财务部，配置有一定素质的会计人员作为独立的财会机构，办理公司的财务会计工作。二、公司财务部在公司总经理直接领导下进行工作，是开展日常财务管理工作和会计核算的职能部门。三、公司财务部负责对公司内各部门进行会计核算和财务监控及对外的银行、财政、税务、保险等各项业务工作。四、公司财务部和全体财务人员要认真履行岗位职责，认真负责进行工作，正确反映和严

4、格监督企业的经济业务活动。五、财会人员调离本岗位工作时，必须按规定办理交接工作，否则不准调离。三、会计核算的原则一、公司的会计核算应符合国家有关法律、法规和《企业会计制度》的规定。二、公司的会计核算应当划分会计期间，分期核算账目及编制会计报表。会计期间分为年度和月份，会计年度按公历日历确定，自当年1月1日起至12月31日止。三、公司的会计核算工作应以实际发生的经济业务为依据，应遵循准确完整、手续完备、符合时限、如实反映的原则。四、公司应实行和按照权责发生制原则记账。五、公司的财产应按照实际成本计价。六、

5、公司会计核算所采用会计处理方法应保持前后一致，不得任意变动，如有必要变动，一般应自新年度开始时变更。　　　　　　　　四、记账、凭证与账簿一、公司采用借贷记账法，并以人民币为记账本位币。如有人民币以外的币种业务，还必须换算成人民币同时进行登记。二、公司必须根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，各种原始凭证必须内容真实，手续齐备，数据准确。三、公司根据实际需要设置现金、银行、转账三种记账凭证，记账凭证的填制、登记、审核、签章等操作程序应按照会计人员工作规则进行。四、企业应设置日记账、明细分类账和总分类账三种主

6、要账簿及必要的辅助性账簿。五、各类账簿根据审核无误的记账凭证进行登记，登记各类账簿时必须根据规范要求，及时准确，内容完整，摘要简明。账簿的月度、年度结算及错账的更正，必须根据会计的规范要求进行操作。五、财务工作基础一、定额管理：1、公司必须制订符合本公司内部实际状况的各项定额，通过对企业生产经营活动中的人、财、物等资源耗费的控制，从而达到提高经济效益的目的。2、公司各项定额的制订必须配套和互相制约，计算方法必须明确，水平上必须具有先进性、科学性、合理性。3、随着经营活动的变化，各项定额也必须随之修订；遇

7、有新品种的开发，也必须补充新定额以保持定额系统的完整性。4、对定额执行情况，应定期进行检查，并与经济责任考核紧密挂钩。5、企业各项定额的范围必须是全面的，它应包括质量、设备、消耗、劳动、成本、资金、收入、盈亏各方面。二、计量管理：1、公司的计量管理必须是公司物资采购、验收、消耗、产品的入库、销售等全过程的计量工作。2、计量管理工作是企业管理中必不可少的一项管理，必须由企业的专业部门（或专人）负责。3、计量管理部门应建立明确的经济责任制，负责各种计量器具的配置、验收、校验、维修等日常的管理工作。三、经济核

8、算：公司必须根据原始记录进行核算，要算好资金收支和费用开支的两本账，并要求在实际运行过程中随时汇总，汇报分析，以达到预期效果。四、财务分析：1、公司定期进行财务分析，对各种专题或重大经济措施、经营投资决策可随时进行财务分析，目的在于选择最佳方案，确定目标。2、分析的内容应包括企业的生产经营、产量、质量、成本消耗、盈亏效益等各方面的情况，以对存在问题作出对策。五、财产、物资清查、盘点：1、公司对各种存货物资一律实行永续盘存制。2、对各种流动资