检查处理违规的程序

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1、天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632检查处理违规的程序依据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国外汇管理条例》，国家外汇管理局于1997年4月8日对外公布并施行了《检查处理违反外汇管理行为办案程序》　　（以下简称《程序》）。《程序》的公布和实施，使外汇检查工作更趋于规范化、制度化和法制化。检查处理违反外汇管理行为应严格按照《程序》的规定进行。下面对《程序》的内容作出详细介绍。　一、基本原则　　为确保外汇管理局依法行使检查职权，保护当事人合法权

2、益，外汇检查工作程序坚持以事实为根据，以法律为准绳，实事求是，从客观实际出发，惩罚与教育相结合的原则。　　二、外汇检查的管辖权　　检查处理违反外汇管理行为，由行为发生地外汇管理局负责。　　三、外汇处罚诉讼时效　　违反外汇管理行为在两年内未被发现的，不再给予处罚。法律另有规定的除外。　　四、行政处罚适用的法律情节　　1．当事人有下列情形之一的，应当依法从轻处罚：　　（1）主动减轻违反外汇管理行为危害后果的；　　（2）主动向外汇局坦白交代违法事实，积极配合检查、真诚悔改的。　　2．当事人有下列情形之一的，应当依法减轻处罚：　　（1）主动消除违

3、反外汇管理行为危害后果的；　　（2）受人胁迫有违反外汇管理行为的；　　（3）配合外汇局查处违反外汇管理行为有立功表现的；　　（4）违反外汇管理行为情节轻微的；　　（5）其他依法减轻处罚的。　　3．违反外汇管理行为情节轻微并及时纠正，没有造成危害后果的，应免予处罚。　　五、外汇检查的立案程序　　外汇管理局对通过举报、自查自报、其他外汇管理局及其他有关部门交办或移送、外汇管理局检查发现等渠道反映的违反外汇管理行为予以立案查处。　　对属于其他行政机关管辖的，应及时移交有关行政机关处理；构成犯罪的，应移交司法部门，依法追究刑事责任。　　六、外汇检

4、查的实施　　1．检查人员执行公务时，应当出示“国家外汇管理局检查证”或本局介绍信。检查应制发“检查通知书”，提前5天通知当事人。　　2．询问当事人、证人和调查有关情况时，检查人员不得少于两人。询问当事人应作好“调查笔录”。“调查笔录”应当交当事人核对；对没有阅读能力的，应向其宣读。检查人员应在笔录末页签名。　　询问证人应当分别进行并作好“调查笔录”。“调查笔录”应当交证人核对；对没有阅读能力的，应向其宣读。　　3．对收集到的书证、物证等证据材料，应当说明来源和出处，并由出证人签名并盖章。在证据可能灭失或者以后又难以取得的情况下，经外汇管理

5、局有关负责人批准，可以先行登记保存，制作登记清单，外汇管理局应在7日内及时作出处理决定。　　七、外汇检查的处理　　1．外汇管理局在作出处罚决定前，须制作“行政处罚征求意见书”，向当事人说明准备作出处罚决定的事实根据、法律依据和处罚内容，告知当事人依法享有的权利。　　2．外汇管理局对当事人给予停业、吊销经营外汇业务许可证或罚没款金额在500万元人民币以上的，应在“行政处罚征求意见书”中告知当事人有要求举行听证的权利。　　3．检查人员在违法事实调查清楚，证据确凿，法律手续完备后，应填写“检查报告”。此报告应经外汇管理局有关负责人进行审查，并根

6、据不同情况作出处理决定。　　4．对违反外汇管理行为情节复杂或者违法金额在等值2000万美元以上的，需给予较重处罚的，应由作出处罚的外汇管理局负责人集体讨论决定。　　5．作出处罚决定后，应制作“行政处罚决定书”，该书应包括如下内容：　　（1）当事人姓名、住址、单位名称、法人代表等情况；　　（2）认定的违法事实；　　（3）适用处罚的理由、依据；　　（4）作出的处罚决定；　　（5）处罚执行方式和期限；　　（6）不服处罚决定申请行政复议或者提起行政诉讼的途径和期限；　　（7）作出处罚决定的外汇管理局名称、印章和期限。　　6．对需给予处罚的违反外汇

7、管理行为，违法金额超过等值2500万美元或违法所得超过等值2000万元人民币的，需报国家外汇管理局审核；事先应将“检查报告书”及有关证据材料和处理意见报国家外汇管理局审核批复后才能处理。　　7.对《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条第五款“其他逃汇行为”；第四十四条第四款“违反外债管理的其他行为”；第四十五条第四款“非法使用外汇的其他行为”进行处理，处罚决定前须报国家外汇管理局批准。　　8．“行政处罚决定书”应直接送达当事人，并由当事人填写“送达回证”。直接送达有困难时，也可以挂号方式邮寄送达，送达日期以当事人收到之日为准。　　八、外

8、汇处罚的执行　　1．处罚决定除需立即执行的以外，执行期限一般应在当事人收到“行政处罚决定书”之日起15日内。当事人不服处罚决定申请复议或提起行政诉讼的，处罚不停止执行，法律另有规定的除外。