上市公司检查制度实施办法

《上市公司检查制度实施办法 》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、上市公司检查制度实施办法[上市公司检查制度实施办法]　　「失效日期」2001-3-19　　第一条、为了加强对上市公司的监管，规范上市公司运作，维护投资者利益，根据国家法律、法规，制定本实施办法，上市公司检查制度实施办法。　　第二条、本办法适用于其股票在上海证券交易所、深圳证券交易所上市的股份有限公司。　　第三条、本办法由中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）负责组织实施。　　第四条、对上市公司检查的主要内容包括：　　（一）公司信息披露是否符合法律、法规及中国证监会发布的规定和规范性文件的要求；信息披露

2、的有关报告、公告、信息及文件是否真实、完整、准确；信息披露是否及时。　　（二）公司募集资金是否按照招股说明书、配股说明书披露的项目使用；若筹集资金的使用项目发生变更，是否经股东大会表决通过；股东大会通过决议后，公司是否就募集资金使用的变动情况及时向股东进行充分披露。　　（三）公司的章程是否符合法律、法规的规定，是符合中国证监会发布的规定和规范性文件的要求；公司章程的执行情况。　　（四）公司股东大会是否按照法律、法规及公司章程的规定召开；股东大会讨论决议及表决情况；少数股东的权利是否得到保护。　　（五）公司董事会

3、的召开情况，董事会、董事长、董事法定职权的行使情况和法定义务的履行情况；公司董事会的组成、董事侯选人提名方式、董事会议事规则、董事会决议的执行情况及董事会对重大投资决策的计论记录等，经济学论文《上市公司检查制度实施办法》(..)。　　（六）公司监事会法定职权的行使情况，监事会的组成，监事会议事规则及表决程序，监事职责的履行情况等。　　（七）公司总经理（经理）及其他高级管理人员职权的行使情况，公司董事会对总经理（经理）和其他高级管理人员的授权范围，总经理（经理）和其他高级管理人员执行董事会的决议情况以及对公司职能

4、部门和分公司、子公司的管理情况等。　　（八）公司董事会秘书职务的设置、秘书的职权范围及秘书对公司信息披露的组织与协调等情况。　　（九）中国证监会认为其它应予检查的事项。　　第五条、检查工作由中国证监会负责组织。　　中国证监会将根据需要，抽调、聘请地方证管部门和执业水平较高、声誉较好的具有从事证券相关业务资格的会计师（审计）事务所、律师事务所有关人员组成检查小组，由中国证监会工作人员负责领导和组织具体检查工作。　　第六条、检查人员对上市公司进行检查时，被检查的公司应当予以协助，不得拒绝检查；接受检查的人员应如实反

5、映情况，不得拒绝检查、隐瞒情况。　　第七条、检查人员检查上市公司时，可以对有关情况和资料进行记录、录音、录像、照相和复制。　　第八条、检查人员进行检查时，应出示工作证和中国证监会开具的证明。　　第九条、被检查公司和有关会计师事务所应当向检查人员提供的文件主要有：　　（一）公司会计报表、相关帐簿和凭证以及其它涉及会计报表的资料；　　（二）公司股东大会的会议记录、决议文本，董事会的会议记录、决议文本，监事会的会议记录、决议文本，以及公司经理办公会议文件和其它有关管理制度[1][2]上市公司检查制度实施办法2　　第2

6、篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。

7、第一，金融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什

8、么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……上市公司检查制度实施办法3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合