企业内部管理实务

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1、附件1：审计通知书（参考样式）审计通知书沪××工审【20××】×号　关于对××××工会（××同志离任）审计的通知××××工会：根据《上海市总工会关于加强工会经费审查监督工作的意见（试行）》等文件精神，现决定：自20××年××月××日开始，对工会20××年工会经费财务收支进行审计。请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。根据《上海市总工会系统开展内部审计工作的暂行条例》等文件精神，现决定自20××年××月××日起，对原工会主席××同志进行离任经济责任审计，审计期间为20××年××月——20××年××月。请予积极配合，并提供有关资料和必要的工作条件。审计组长：××审计组员：××，

2、××，××××××工会经审会二0××年××月××日附件2：基本情况自报表（样式）被审计单位基本情况自报表单位：元单位名称（盖章）　法人代表　主管（主办）财务　会计　出纳　上年度职工工资总额（包括各种补贴、奖金）　本年1—月职工工资总额（包括各种补贴、奖金）　上年度平均职工人数　本年1—月平均职工人数　注册资金——实际到位资金——资本金到位率%——有否帐外资金　有否为他人担保，抵押　有否帐外债权　有否帐外债务　银行开户　开户银行名称帐号年月日银行日记帐余额对帐单余额1　　　　2　　　　3　　　　合计　　　　承诺：对以上填报内容的完整性、真实性负责填表日期：法人代表（签名）：财务主管（

3、签名）：注1.本表随审计通知书一同发出，被审计单位应认真按实填列，并于审计小组到达之日交审计小组。2.开户银行无论是经营性账户，还是非经营性账户，全部需按实填列，不得遗漏。3.某账户银行存款若为基本账户或外币银行账户应加以说明，注明币别、外币额、折算汇率。4.若有账外情况，应另附页说明具体情况。附件3：各项审计项目必须使用的工作底稿对照表审计项目名称工会经费财务收支工会主席离任审计工作底稿名称1.资产、负债、净资产审定表√√2.会计核算及费用核销存在问题摘录表√√3.银行存款余额调节表√√4.库存现金盘点表√√5.固定资产盘点抽查表√√6.工会经费计拨审计工作底稿√√7.暂付款及借

4、出款审定表√√8.暂存款及借入款审定表√√9.代管经费审定表√√10.工会各项收入审定表√11.工会各项支出审定表√附件4：审计工作底稿（样式）资产、负债、净资产调整审定表（审计工作底稿1）单位：元被审计单位名称　审计截止日　会计科目帐面数审定数增加额减少额备注总资本1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　6　　　　　　7　　　　　　8　　　　　　合计　　　　　总负债1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　6　　　　　　7　　　　　　合计　　　　　净资本1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　

5、合计　　　　　填表日期：填表人：审计组长：注：账面数与审定数差异的原因均应在备注栏中说明。会计核算及费用核销存在问题凭证摘录（审计工作底稿2）单位：元被审计单位名称　审计时间范围　日期凭证号内容及金额主要问题　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期：填表人：审计组长：银行存款余额调节及审定表（审计工作底稿3）单位：元被审计单位名称　审计截止日开户行及帐号　开户行及帐号　年月日银行对帐单余额　年月日银行对帐单余额　加：单位已收

6、，银行未收加：单位已收，银行未收事项金额事项金额1122减：单位已付，银行未付减：单位已付，银行未付事项金额事项金额1122调节后银行对帐单余额　调节后银行对帐单余额　银行日记帐余额　银行日记帐余额　加：银行已收，单位未收加：银行已收，单位未收事项金额事项金额1122减：银行已付，单位未付减：银行已付，单位未付事项金额事项金额1122调节后银行存款日记帐余额　调节后银行存款日记帐余额　填表日期：填表人：审计组长：注：调节后银行对帐单余额应与调节后银行存款日记账余额一致。库存现金查点及审定表（审计工作底稿4）单位：元被审计单位名称　审计盘点日　盘点金额核对账目金额审计发现问题货币面额

7、张数金额现金日记账余额　　100元　　加：已收未入帐　　50元　　减：已付未入帐　　10元　　调整后现金余额　　5元　　实际盘点现金余额　　2元　　长款　　1元　　短款　　5角　　违反现金管理　　2角　　白条　　1角　　白条　　实点金额　　其他　　　处理意见：主管财务：出纳员：审计人员：注：1.根据盘点情况填列，审计人员应监督盘点进行，并要求参与盘点的人员（一般为出纳人员）签名。2.若有外币现金，应单独编制盘点表。固定资产抽查盘点表（审计工作底稿5）单位：元被审计单位