证券经营机构证券自营业务管理办法

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1、证券经营机构证券自营业务管理办法[证券经营机构证券自营业务管理办法]　　第一章总则　　第一条为规范证券经营机构证券自营业务行为，维护证券市场秩序，保护投资者合法权益，根据国家有关法律和法规制定本办法，证券经营机构证券自营业务管理办法。　　第二条证券经营机构从事证券自营业务，应当遵守本办法以及证券交易所、证券登记和清算机构的业务规则。　　第三条中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）负责本办法的监督执行。　　证券交易所应当按照国家有关规定和交易所的业务规则对作为其会员的证券经营机构的证券自营业务活动进行监管。　　第四条

2、本办法所称证券经营机构，是指依法设立并具有法人资格的证券公司和信托投资公司。　　本办法所称证券专营机构，指前款所称证券公司；证券兼营机构指前款所称信托投资公司。　　第五条本办法所称证券自营业务，是指证券经营机构为本机构买卖上市证券以及证监会认定的其他证券的行为。　　前款所称上市证券，是指在证券交易所挂牌交易的下列证券：　　（一）人民币普通股；　　（二）基金券；　　（三）认股权证；　　（四）国债；　　（五）公司或企业债券；　　前款所称人民币普通股、基金券、认股权证以及证监会认定的其他证券统称为权益类证券，经济学论文《证

3、券经营机构证券自营业务管理办法》(..)。　　第二章自营资格　　第六条证券经营机构从事证券自营业务，应当取得证监会认定的证券自营业务资格并领取证监会颁发的《经营证券自营业务资格证书》（以下简称“资格证书”）。　　未取得证券自营业务资格的证券经营机构不得从事证券自营业务。　　证券经营机构不得从事本办法第五条所称证券自营业务以外的证券自营业务。　　第七条证券经营机构申请从事证券自营业务，应当同时具备下列条件：　　（一）证券专营机构具有不低于人民币2，000万元的净资产，证券兼营机构具有不低于人民币2，000万元的证券营运

4、资金。　　（二）证券专营机构具有不低于人民币1，000万元的净资本，证券兼营机构具有不低于人民币1，000万元的净证券营运资金。　　本办法所称净资本的计算公式为：　　净资本＝净资产－（固定资产净值＋长期投资）×30％－无形及递延资产－提取的损失准备金－证监会认定的其他长期性或高风险资产。　　本办法所称净证券营运资金是指证券兼营机构专门用于证券业务的具有高流动性的资金。　　（三）三分之二以上的高级管理人员和主要业务人员获得证监会颁发的《证券业从业人员资格证书》，在取得《证券业从业人员资格证书》前，应当具备下列

5、条件：　　1、高级管理人员具备必要的证券、金融、法律等有关知识，近二年内没有严重违法违规行为，其中三分之二以上具有二年以上证券业务或三年以上金融业务工作经历；　　2、主要业务人员熟悉有关的业务规则及业务操作程序，近二年内没有严重违法违规行为，其中三分之二以上具有二年以上证券业务或三年以上金融业务的工作经历。　　（四）证券经营机构在近一年内没有严重违法违规行为或在近二年内未受到本办法规定的取消证券自营业务资格的处罚。　　（五）证券经营机构成立并且正式[1][2][3][4]证券经营机构证券自营业务管理办法2　　第2篇W

6、TO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融

7、市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金

8、融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……证券经营机构证券自营业务管理办法3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事