金钼股份财务案例分析

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1、试析金钼股份公司的财务状况和盈利能力一、财务状况1、财务指标┌────────┬─────┬─────┬─────｜每股指标(单位)｜2013-03-31｜2012-12-31｜2011-12-31｜├────────┼─────┼─────┼─────｜资产总额(万元)｜589267.74｜544594.22｜485883.44｜｜负债总额(万元)｜195030.34｜242148.15｜178766.73｜｜流动负债(万元)｜91652.59｜140058.90｜143820.66｜｜长期负债(万元)｜-｜-｜-｜｜货币资金(万元)｜131628.75｜1300

2、15.47｜250842.23｜｜应收帐款(万元)｜77883.46｜44750.01｜18718.87｜｜其他应收款(万元)｜15057.99｜16559.49｜5826.14｜｜坏帐准备(万元)｜-｜-｜-｜｜股东权益(万元)｜389761.35｜298032.76｜292716.34｜｜资产负债率(%)｜33.0970｜44.4639｜36.7921｜｜股东权益比率(%)｜66.1433｜54.7256｜60.2441｜｜流动比率(%)｜3.1310｜1.7673｜2.3289｜｜速动比率(%)｜2.6609｜1.4526｜2.0487｜└────────┴─

3、────┴─────┴─────公司成立于2007年5月16日，2008年4月发行股票，发行量为53800(万股)，每股发行价16.570(元)，募集资金净额872427.00(万元)。因此，在上面的资料中是没有包含这87.24亿元募集资金的。从上面的资料中看出，企业的资产质量不错，负债率很低,而且所有负债都是短期负债，一季末的货币资金额大于流动负债。如果加上87.24亿元的募集资金，总资产达到146.16亿，负债如果没有增加，则资产负债率下降为13%左右。流动比率和速动比率都较高，说明资产周转速度较快，经营情况良好。但一季末应收账款增加较多，说明销货款回笼有放慢的

4、迹象，需在二季度报中加以关注。从以上分析可得出：公司财务状况良好。主要体现在：资产质量较高，融资余地较大，财务成本较轻，生产经营正常，资产周转较快。从资产和经营状况来看，投资者的投资风险相对较小。二、盈利能力  1、盈利能力指标｜财务指标(单位)｜2013-03-31｜2012-12-312011-12-31｜主营业务收入(万元)｜172951.08｜583712.99503547.27｜主营业务利润(万元)｜-｜-｜-｜经营费用(万元)｜957.39｜5847.325511.55｜管理费用(万元)｜5462.79｜23128.1128575.99｜财务费用(万元)

5、｜1811.53｜4022.16-5973.80｜三项费用增长率(%)｜-｜17.37-14.25｜营业利润(万元)｜105261.50｜353141.11304380.37｜投资收益(万元)｜-｜-1396.13｜补贴收入(万元)｜-｜--｜营业外支｜｜｜净额(万元)｜-92.54｜19.40-2189.87｜利润总额(万元)｜105168.95｜353160.51302190.50｜所得税(万元)｜15551.20｜49259.4744232.63｜净利润(万元)｜89553.26｜302793.98255082.05｜销售毛利率(%)｜76.05｜74.356

6、8.78｜主营业务利润率(%)｜-｜--｜净资产收益率(%)｜23.00｜101.6087.14｜每股经营动｜｜｜｜现金流量(元)｜0.2125｜1.4133-｜每股收益(元)｜0.4200｜1.41000.8714｜每股净资产(元)｜1.8100｜1.39001.00002012年上半年，全球经济不振，中国经济增速放缓，钼价持续低迷，公司在经营面临诸多困难的情况下，迎难而进，积极应对，以对标管理为抓手，以提质量、降成本、拓市场、强科技为工作重点，积极推进各项工作，取得了较好的经营业绩。报告期内，公司实现营业收入42.82亿元，比上年同期增加5.49亿元，增幅14.

7、71%；实现利润总额3.72亿元，比上年同期减少1.07亿元，降幅22.31%；实现归属于母公司所有者的净利润3.06亿元，比上年同期减少0.52亿元，降幅14.62%。2012年上半年，受欧债危机持续影响，全球经济困难重重。在此背景下，钼市场需求锐减，供给过剩，价格低迷。1-6月《MW》氧化钼高低幅平均价为13.98美元/磅钼，同比下降17.57%；国内《钼网站》氧化钼（51%）中幅价为1890.13元/吨度，同比下降15.95%。面对不利条件，公司积极开展对标管理活动，不断提升和完善管理水平，狠抓质量、成本和市场开拓，加强产品研发，进一步提高产品竞争力，实现