南X成一果置业财务报销管理办法

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1、内部事项注意保存南X置业有限公司管理文件文件编号：第1版签发:财务报销管理办法1目的为了加强南X置业有限公司（以下简称“公司”）内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，参照详详细细有限公司（以下简称“详详细细”）有关规定，特制定本办法。2适用范围本办法适用公司全体员工。凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、零星固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此办法要求执行。3借款及预付款管理规定3.1共12页第11

2、页借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。3.2借款管理规定3.2.1出差借款：出差人员凭审批后的《员工出差审批表》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回的次月月底前办理报销还款手续。3.2.2日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的相关批复按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过5000元以上的支出原则上需以银行转账支付。若因特殊原因需要现金支付必须经财务负责人审核和总经理批准。3.2.3其他临时

3、借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《借款审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报账，除周转金外其他借款原则上在结清前账后方可办理借款。3.3预付款管理规定3.3.1各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《付款通知书》按审批程序批准后办理付款手续。3.3.2日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货

4、款由业务经办人员依据相应采购合同和审批后的采购计划按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。共12页第11页3.3.3办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务部提供审批的专项合同或协议和《付款通知书》或审批后的采购计划后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。3.3.4公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务负责人审核和总经理批准。3.4借款及预付款流程和审批权限3.4.1借款人凭审核批准的资金使用计划单、填写公司统一印制的《借款审

5、批单》注明借款事由、借款金额、支票或现金。3.4.2借款人必须按规定内容填写《借款审批单》，经财务及总经理审签后，方能办理。3.4.3员工因公借款，应坚持“前账不清，后账不借”的原则,确因业务需要而来不及结清前账，必须以书面形式告知财务部，经财务负责人审核同意后方可再借付。3.4.4借款人应按借款单内容使用款项，不得挪做他用。任务完成后应及时到财务部办理报销手续，多退少补。3.4.5差旅费借款，应根据返程机票、车票、船票日期计算的返回到达日的次月月底前到财务部报销。3.4.6其他借款，应自款项借出日的次月月底前到财务部办理报销（或退

6、款）手续。3.4.7年终个人欠款必需清理归还。4公司费用报销规定及流程共12页第11页4.1费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由会计人员对报销票据的合法性、可行性及合理性进行审查；由财务负责人审核后由总经理联签审批。4.2公司费用报销规定4.2.1报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入账和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。4.2.2报销人员所报销费用的票

7、据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。4.2.3费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。4.2.4报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，不予报销，由当事人自行负责。4.2.5费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；便

8、于归类计算和整理。4.3费用报销付款流程4.3.1财务会计应重点对“费用报销单”共12页第11页后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核。4.3.2出纳人员应对“费用报销单”和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、