兰州大学后勤集团票据管理制度

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1、兰州大学后勤集团票据管理办法第一章总则第一条为加强兰州大学后勤集团（以下简称集团）票据管理，进一步规范各类票据使用，有效治理乱收费，促进集团健康发展，根据国家和学校票据管理规定，结合集团实际，制定本办法。第二条集团财务部是集团票据管理的职能部门，负责各类票据的领购、发放、核销、销毁和监督检查等工作。第三条集团及其所属各中心的收费行为，均须按本办法规定使用财务部制发的票据。第二章票据种类及适用范围第四条本办法所指的票据包括《中央非税收入统一票据》、《中央行政事业单位资金往来结算票据》、《甘肃省地方税务局通用机打发票》、《甘肃省地方税务局通用定额发票》、以及学校批准由财务处监制的票

2、据。第五条《中央非税收入统一票据》的具体使用范围是：　　（一）留学生住宿费；（二）幼儿保教费；第六条《中央行政事业单位资金往来结算票据》的具体使用范围是：　　（一）暂收款项。由各单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成收入的款项，如保证金等。　　（二）代收款项。由各单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他单位或个人，不构成收入的款项，如水电费、取暖费、幼儿伙食费、学生公寓材料费等。（三）成本补偿性费用。对校内单位及个人提供物业管理和卫生清洁服务收取的成本补偿性费用，对教工提供住宅水电暖维修服务收取的物业服务费和材料费，对教工按年收取的家属区停车费。（四）校内

3、各中心及部（室）之间、单位与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。第五条《甘肃省地方税务局通用机打发票》的具体使用范围是：（一）房屋、场地租赁收入；　　　　（二）超市经营收入；　　（三）对外交通费收入；　　（四）招待所对外住宿、洗衣收入；　　（五）标书收入；（六）会务费收入；（七）驾校培训费；（八）其他按照国家规定需要缴纳税费的服务性收费。第六条《甘肃省地方税务局通用收费定额发票》的具体使用范围是：（一）餐厅对外经营收入；（二）停车场对外停车费收入。第七条由学校财务处监制的票据即通勤车票、洗澡票等，根据票据指定范围使用。第三章票据的领取及核发第八条各类票据由集团财

4、务部统一发放、统一管理。各中心及部（室）均不得擅自购买、印制票据，不得使用本办法规定以外的其他票据。第九条集团财务部应设专人负责票据日常管理工作。财务部票据管理人员根据集团业务需要凭《发票准购证》到税务部门领购发票；凭经审批的《兰州大学票据领用表》在财务处领购财政收据和税务发票。集团各中心及部（室）由专人负责在集团财务部领用票据。第五条票据不得跨年度使用，年度终了前，应将领取的票据交回核销。新年度起始，按需要重新领用。第六条各中心及部（室）不按要求交回票据存根的，集团财务部有权停止向该单位继续发放票据，并按有关规定给予经济处罚。第四章票据的使用及保管第七条集团财务部按收费项目类

5、型进行分类核算。第八条对于按照国家规定需要缴纳税费的服务性收费，由财务部按照服务类型的适用税率，在确认收入的同时，代扣代缴应缴税费，税费计入服务成本；对于可以享受税收优惠政策的，经税务中心及部（室）批准后办理退税手续。第九条各中心及部（室）应严格区分各种票据的使用范围，不得混淆使用。第十条所有票据均需加盖财务专用章或发票专用章方为有效。不得使用单位行政公章代替财务印章。第十一条各中心及部（室）领回收费票据后应设立登记簿，由专人负责逐本登记。多人使用的中心及部（室），使用人必须办理登记领用手续后方可使用。票据启用前，应先清点，如有少联、缺号、错号等问题，应整本退回。第十二条各中心

6、及部（室）要妥善保管领用票据，避免丢失。如有丢失，必须说明原因及时登报声明作废，填写《遗失票据责任保证书》，接受学校处罚，由此造成的经济损失由当事人负责。第十三条各类票据填写必须按批准的项目和标准如实逐项、逐栏依次复写，三联必须一致，不得开具大头小尾票据。交款单位、开票日期、收款内容、计量单位、数量、单价、大小写金额、开票人等内容必须填写完整。第十四条票据开具必须书写工整，不得涂改、挖擦刮补、撕毁，错填的废票三联均必须保持完好，并加盖作废戳记，保存备查。第五条集团各中心及部（室）对开具发票、收据收取的款项，应于当日或次日及时上缴财务部，每日收取金额小于300元及榆中校区因路途遥

7、远不便于当日上缴的款项，经财务部主任批准，可在一周内全额上缴财务部。第六条票据用完后应及时核销。核销时，应首先根据票据记账联，将收费收入上交财务部会计室；然后将收据存根联和交款汇总收据交财务部综合管理室核销。第七条经批准领用的票据存根联，由集团财务部负责保管，并接受学校财务处、审计处及上级主管部门的检查和稽核。第八条财务部应当按照财政及税务部门的规定存放和保管票据，不得私自损毁。已开具的票据存根联和票据领用登记簿，作为会计档案保管5年，保存期满，登记造册，报经学校财务处查验后销毁。第五章监督