太原重工资金往来内部控制制度

《太原重工资金往来内部控制制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、太原重工：资金往来内部控制制度2011年03月29日00:16来源：凤凰网财经资金往来内部控制制度第一章总则第一条为规范太原重工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）与控股股东、实际控制人及其他关联方或非关联方的资金往来，避免本公司控股股东、实际控制人及其关联方占用本公司资金，特制订本制度。第二条本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际控制人及其关联方之间资金往来，本公司与非关联方产生重大金额的资金往来适用本制度。除本条规定外，本制度所称的本公司或公司均指本公司及纳入本公司合并会计报表

2、范围的子公司。第三条资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。经营性资金占用，是指关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。非经营性占用指经营性占用以外的资金占用。第四条公司与关联方之间的资金往来，应当以真实交易为基础。公司应规范关联交易并尽可能减少不必要的关联交易。第二章与关联方资金往来的管理措施第五条公司与控股股东及其他关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。不得使用公司资金为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，公司与关联方之间不得互相代为承担成本和其他支出。

3、第六条公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股1东、及其他关联方使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5、代控股股东及其他关联方偿还债务；6、证券监管部门认定的其他方式。第七条公司与关联方的交易，除须符合国家法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件外，还应依照《公司章程》及公司内控制度规定的决策程序进行，并遵照有关规定履行相

4、应的报告和信息披露义务。第八条公司在执行资金管理与使用制度过程中，涉及到公司与关联方资金往来的，一律严格按合同约定支付，并遵守公司的各项规章制度和财经纪律。第九条公司审计部门对控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行内审工作，并对相关内部控制执行情况进行监督、检查和评价，提出改进和处理意见，确保公司资金安全和经营活动的正常进行。第十条公司聘请的财务审计机构在为公司年度财务会计报告进行审计工作时，应按照证监会、交易所的规定，对公司存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金的情况出具专项说明，并在年度报告中

5、予以披露。2第三章重大资金往来的问责机制第十一条公司审计部门对公司资金往来进行监督，以防范控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金，严格限制关联方经营性占用公司资金。第十二条董事长是防止非经营性资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。董事、监事、高级管理人员对重大资金往来负有监管责任和义务。在决策、审核、审批及直接处理公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来事项时，上述人员如未能履行忠实勤勉义务，甚至协助、纵容控股股东、实际控制人及其他关联方、非关联方占用公司资产，给公司造成损失的，公司应当要求占用方

6、予以赔偿；对具体责任人，将视其情节轻重按照相应程序处理，直至向有关行政、司法机关主动举报、投诉，由有关部门追究其行政、法律责任。第十三条公司如发现控股股东、实际控制人及其他关联方发生非经营性占用公司资金情形的，公司董事会应立即采取有效措施要求占用资金关联方停止占用、返还占用资金并赔偿损失。当占用资金关联方拒不纠正时，公司应及时采取诉讼、财产保全等司法措施避免或减少损失，以保护公司及股东的合法权益。公司董事会应及时向山西证监局和上海证券交易所报告相关情况并履行信息披露义务。第四章附则第十四条本制度的相关规定如与

7、日后颁布或修改的有关法律、法规、规章和依法定程序修改后的《公司章程》相抵触，则应根据届时有效的有关法律、法规、规章和《公司章程》的规定执行，董事会3应及时修订本制度。第十五条本制度解释权归属公司董事会。第十六条本制度自公司董事会审议通过之日起生效。太原重工股份有限公司董事会二○一一年三月二十六日