增值税与消费税有关试题

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1、增值税有关题目1.我国从2009年1月1日起全面实行（）A.生产型增值税B.收入型增值税C.服务型增位税D.消费型增位税2.下列各项中属于视同销售行为应当计算销项税额的有（）A.将自产的货物用于非应税项目B.将购买的货物投入生产C.将购买的货物无偿赠送他人D.将购买的货物用于集体福利3.下列各项中，属于增值税增收范围的有（）A.邮政部门销售集邮商品B.邮票厂印制邮票c.银行销传金银、Ik务D.邮政部门发行报刊4.增值税的纳税人按其（），分为一般纳税人和小规模纳税人。A.会计核算是否健全B.经营规模人小C.业务收支的多少D.会计账簿

2、是否规范5.下列关于增值税小规模纳税人的说法中，正确的有（）A.小规模纳税人增位税征收率为3%B.从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物牛产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下的为小规模纳税人C.年应税销售额超过小规模纳税人鉍准的个人、非企业型单位、不经常发中应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税D.从事货物批发或零侉的纳税人，年应税销侉额在80万元以*卜‘的为小规榄纳税人6.某小规模纳税人商店购进童装100套，“六一”儿童节之前以每套103元的含税价格全部零色出去。该商店当刀销

3、告这批童装应纳增值税为（）A.3.09元B.309元C.37GD.300元7.根据《增值税暂行条例》的规定，增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物,未分别核算不同税率货物销售额的，确定其是偶那个增值税税率的方法是（）A.适用•〒均税率B.适川3%的征收率C.从高适用税率D.从低适用税率8.根据《增值税暂行条例》的规定，下列关于增值税的说法不正确的是（）A.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不税率货物或者应税劳务的销售额B.在屮乎人民共和国销饩货物（销售不动产除外）或者提供加工、修理修配劳务以及进U货物的单位和个人

4、，为增值税的纳税人C.农业生产者销售饲料、化肥、农药、农机、农膜、自产农作物，适用13%的增值税税率D.纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%1.贵州中财公司为增值税一般纳税人，其销售钢材一批，不含增值税的销售价格为10000元，适用的增值税税率为17%。则其增值税的销项税额为多少？2.贵州中财公司为增值税一般纳税人，其销售钢材一批，含增值税的价格为23400,适用的増值税税率为17%，则其増值税销项税额为多少？3.中财化妆品公司为增值税一般纳税人，其进口一批应税消费品，进口发票上注明的价格为36000元，其适用的消费税税率为

5、10%、关税税率为50%,进口商品适用的增值税税率为17%。则其进口时需要交纳的增值税税额为：4.某生产企业2013年3月，外购原材料取得增值税专用发票上注明价款100000元，已入库，支付运输企业的运输费800元（货票上注明运费600元，保险费60元，装卸费120元，建设基金20元）。该企业3月份可以抵扣的进项税额的金额。5.某生产企业为增值税一般纳税人，5月份的有关生产经营业务如下：（1）销售甲产品，开具普通发票，取得含税销售收入29.25万元；（2）将生产的一批乙产品用于本企业基建工程，该批产品市场不含税销售价22万（3）将

6、生产的一批丙产品用于本企业职工福利，该批产品市场不含税销售价5万元;（4）将上月购进的一批A材料用于生产甲产品，该批材料不含税购买价10万元；（5）购进B材料，取得增值税专用发票上注明支付的货款60万元、增值税税额10.2万元；另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的运输发票；（6）向农业生产者购进免税农产品一批，取得收购凭证上注明价款30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得运输单位开具的运输发票。半月下旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。（说明：有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣；5月初增值税留抵税额

7、为0）要求：根据上述材料，回答下列问题。（1）该企业五月份开展的业务中，需要缴纳増值税的有（）A.将丙产品川于本企业职工福利B.销售甲产晶C.将购进A材料用于生产叩产品D.将乙产品用于基建工程（2）计算该企业5月份的增值税销项税额？（3）计算该企业购进B材料及支付相关运费可抵扣的进项税额？（4）计算该企业购进免税农产品及支付相关费用可抵扣的进项税额？（5）计算该企业5月份可结转下月继续抵扣的増值税进项税额？6.根据《増值税暂行条例》的规定，下列各项中，免征增值税的是（）.A.销售•农药和化肥B.销饩电子出版物C.销隹古旧阁15D.

8、提供缝纫服务7.中财企业2013年2月10日进口一批工业品，海关于当日填发了税款缴纳证，关税完税价格40万元，关税税率为40%,进口增值税税额和最迟缴纳期限分别是（）A.进口增值税为6.8万元B.最迟期限为2月24日C.进U增值税为7.48万元D.