企业“钱荒”下的资金管理

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1、企业“钱荒”下的资金管理广西有色金属集团有限公司　邓光盛企业管理的重点是财务管理，而财务管理的核心是资金管理。研究表明，破产倒闭的企业，绝大部分是因为忽略了对资金的规划和精细化管理，从而造成现金流枯竭，资金链断裂，不能清偿到期债务，导致企业供血不足而倒闭。因此，企业要想解决好资金问题，必须及时筹集资金，以确保资金链不断裂，具体应做好以下工作。一、构架好资金结构，准确测定资金需求量企业应根据自身的规模及行业特点，所处的发展阶段及年度经营目标，测算出全年资金的经济需求量。根据资金的使用对象搭配好股权与债权、长期与短期的结构，确保各类资金

2、占比合理。不同类型的资金需求安排不同的筹资方式和筹资渠道，并让各类资金在企业运营中发挥出最佳的杠杆作用。在构架好资金结构的基础上，做好全年的资金预算。在作资金预算时，既要考虑详尽周全，又要在执行过程中注意滚动调整，以适应不断变化的经济环境和企业状况。二、用好金融关系，及时获得银行贷款在这种形势下，我国经济发展已进入“新常态”。企业要想从银行取得足额的贷款，必须充分利用好长期建立起来的金融关系，一是保持良好的信誉记录，尽可能多地从银行取得授信额度。采用合理的资金需求与授信额度比例争取银行授信。二是在整体授信额度中要保证一定比例的流动资

3、金贷款，并尽快从银行拿到现金。三是关注银行的授信额度，下半年银行放贷头寸将更加紧张，有可能出现有授信额度但无法使用的状况。三、调整投资策略，减少对外投资及项目支出目前经济复苏后劲乏力。因此，不适合大规模对外投资及新上项目，尤其是对一些多元化扩张项目应一律取消。对横向或纵向有关联效应的项目，也应尽可能通过资产重组或其他非现金支出方式来实施，避免企业有限的现金资源固化在对外投资上，从而实现加快资金周转速度、提高资金使用效率、降低企业财务风险的目的。四、盘活存量资产，提高资产使用效率能够盘活的实物资产：一是流动资产中的存货。对各种存贷的库

4、存应控制经济量，对各种备品备件应尽量实现零库存。二是固定资产。要按产能组织生产，以降低单位产品的固定费用；对闲置不用的固定资产，要设法重新投入使用或外卖处置，从而盘活闲置资产，减少折旧等费用。企业存货占用资金，不仅会增加资金的占用量，而且还会降低资金的使用效率。因此，企业应经常检查盘点存货，盘活存量资产降低库存，减少资金使用量，减轻资金压力。五、加强往来款管理，减少坏账损失在经济不景气、银行流动性趋紧、企业大面积严重亏损的情况下，容易产生大量的应收及预付款项，而这类账款的存在很容易形成坏账损失。不仅造成企业资金周转困难，而且有可能造

5、成企业资金链断裂。而应付及预收账款，在不破坏企业财务信誉的前提下，则可延长应付款的递延期及增加预收款总量，使其成为企业资金的补充。因此，对往来款的管理应制定专项管理办法，加大对往来款的检查及考核力度，确保资金安全，及时发现问题，减少坏账损失。六、加强盈余管理，减少现金支出企业可选择性地采取以下措施：一是不进行利润分配，让年末结余继续留在企业周转，保持股权资金的总量及良好权益比例，增强企业融资能力；二是通过资本市场或定向增发等方式，筹集股权资本，增加企业实收资本或股本，减少财务费用；三是减少或取消职工的福利性支出，形成抱团过紧日子的良

6、好氛围；四是压缩业务招待费、广告费及购置费等变动费用支出，形成厉行节约的良好风气；五是对股东及职工的一些支出，通过股权激励或用企业自产的产品进行实物分配，减少现金流出企业，减轻融资压力。七、优化企业筹资渠道，多渠道筹集资金一是规划好股权资金和债权资金的比例，既要充分发挥财务杠杆作用，又要避免债权资金比例过大。二是要根据资金使用对象不同，合理搭配债权资金的期限。正常生产经营资金，通过流动资金贷款取得。项目资金、对外股权投资等长期性资金，通过中长期借款获得，严禁短贷长投。三是债权资金的获得渠道和方式也应多样化，可选择银行综合授信、发行企

7、业债券或中长期票据、短期融资、商业信用、租赁等多种方式。四是组合好不同类型的金融机构，以应对宏观政策变化对企业融资所产生的影响，增强资金需求的保障力度。编辑：晓斌秦思慧