监察审计部管理大纲

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1、监察审计部管理大纲编制人：聂勋全审核人：张才永编制日期：2003年5月7日47第一部分监察审计部组织机构图及职能4一、监察审计部组织机构图4二、监察审计部部门职能说明书5三、监察审计部岗位编制表6四、监察审计部各岗位职务说明书71、监察审计部经理职务说明书71.1监察审计部副经理职务说明书81.2监察审计部副经理职务说明书92、监察审计部业务审计处处长职务说明书102.1审计专员职务说明书113、监察审计部市场监察处处长职务说明书123.1市场监察专员职务说明书133.2综合信息管理员职务说明书14第二部分监察

2、审计管理制度及流程图15一部分：总则15二部分：审计工作程序与工作流程16一、审计工作的主要程序16二、审计工作流程图16三部分审计工作操作细则19一、对收支两条线执行情况的审计19二、存货的审计21三、应收帐款的审计23四、其他应收款的审计24五、应付帐款与其他应付款的审计25六、对有关帐目勾稽关系的审计26七、货币资金的审计27八、对经营费用的审计29九、工资及奖金的审计31十、商品销售收入与商品销售成本的审计31十一、固定资产和低值易耗品的审计33十二、待摊费用与递延资产的审计34十三、营业外收支的审计3

3、5十四、利润的审计35十五、所有者权益的审计36四部分：离任审计操作要点37一、离任责任人的经济责任37二、离任审计的主要范围38三、离任审计的基本程序38五部分：审计文书421、审计通知书42472、审计意见书433、审计报告征求意见书444、审计决定455、审计会议纪要466、审计报告47第三部分相关信息表单591.公司基本情况表602.内部控制制度调查问卷623.收支两条线执行情况审查表654.存货盘点明细表665.货损审定表676.应收帐款检查表687.应收帐款、其他应收款明细表698.应付帐款、预收帐

4、款、其他应付款审定表709.库存现金盘点表7110.银行存款审查表7211.银行存款余额调节表7312.销售（营业）收入审定表7913.销售（营业）成本审定表8014.固定资产抽查表8115.低值易耗品盘点明细表8216.待摊费用审查表8317.业务招待费开支情况表8418.营业外收入、营业外支出审定表8519.潜亏因素情况调查表8647第一部分监察审计部组织机构图及职能一、监察审计部组织机构图销售公司总经理办公会股份公司总经理办公会监察审计部经理监察审计部副经理（主管监察）监察审计部副经理（主管审计）市场监察

5、处处长业务审计处处长审计专员市场监察专员综合信息管理员47二、监察审计部部门职能说明书部门概况部门名称：股份公司监察审计部部门编号：部门级别：一级部门部门在组织机构中的位置（具体参见部门的组织机构图）上级部门（直属上级）：股份公司总经理办公会、销售公司总经理办公会下级部门（直属下级）：业务审计处、市场监察处部门职能范围（用一句话概括部门的主要职能或设置目的）负责监察审计宁波波导股份公司所属的所有分公司与子公司业务、财务的运作。部门主要职能（具体到部门的各个岗位，不必具体到岗位上的每个人：如具体到部门内各个处或组

6、的职能即可，不宜超过10项。）1、贯彻执行《中华人民共和国审计法》，确保本公司《营销管理财务大纲》和各项营销政策在全公司得到不折不扣地实施，使公司的资产保持良好状态为本部门最高的工作准则。2、本部门负责对波导股份公司下属各子公司、分公司及其他经济实体的一切市场业务、财务收支进行监察审计。3、监察审计部应依据国家法律和公司规定的职权和程序，对公司一切所属机构的市场业务、财务收支的真实性、合法性和效益，依法进行严格地审计监督,对审计中发现的违反公司政策的事项有权做出处理；对有关责任人员有权提出经济或行政处罚建议。4

7、、监察审计部应当不定期向公司总经理办公会提交审计工作报告，积极地向公司决策层提出营销管理方面的合理化建议。5、监察审计部根据公司的具体实际情况，编制年度、季度公司监察审计计划，并与其他业务部门通力协作，督促被监察审计单位改进财务管理。6、建立和健全内部审计档案制度，加强对审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计意见书和审计决定等档案的管理工作。7、被审计单位对审计意见和审计决定如有异议，可向监察审计部提出，监察审计部应及时答复、处理。8、对波导股份公司所属的各个分公司与子公司经济活动进行实地检查，编制监察报告。

8、9、受理所属来源于分公司、子公司、客户的举报、投诉，调查处理并回复处理意见。10、接受总经理办公会议及上级领导交予的其他任务。编制人：倪力编制日期：2003-05-07审核人：张才永审核日期：2003-05-07批准人：批准日期：47三、监察审计部岗位编制表部门名称股份公司监察审计部现有编制人数9今年计划定员人数16岗位名称岗位人数现有人员名单今年计划定员人数人员增减理由1.部门经理1