公司监察审计部运作规程

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1、XXX有限公司《监察审计部运作规程》第一章总则P3第二章组织管理P3第三章业务范畴P4第四章业务工作程序P6第五章内部管理程序P10第六章考核奖惩P11第七章附则P12释义：1.公司、本公司：指XXX有限公司。2.各部门：指公司各职能管理部门和各事业部。3.职能（管理）部门：指公司不从事具体经营业务的职能参谋和管理部门，包括行政办公室、监察审计部、人力资源部、财金资源部、市场资源部和技术资源部等。1.事业部：指公司下属相对自主经营、内部独立核算的业务经营单位，包括三轮车事业部、叉车事业部、装载机事业部、配件事业部、制造事业部、公用事业部和采购事业部等。2.部门、本部门：均指公司监察审

2、计部。3.本规程：指《公司监察审计部运作规程》。本规程中涉及的年度时间，均指公司的财务年度。第一章总则第一条为适应公司资源战略整合的需要，提升各部门的运营效率和管理水平，充分发挥企业内部监察审计的监督管理作用，控制、规避企业运营风险，根据《公司法》、《企业会计准则》和《内部审计准则》等国家有关法规，以及《公司章程》、《企业管理大纲》和《职能部门权限流程》等企业内部制度，特制定本规程。第二条本规程旨在规范、优化本部门的组织关系、职责权限和业务流程，为其正常、高效运作提供制度性保障。第三条本部门制定有关监察审计工作的其他具体制度办法时，均须以本规程为指导，不得与本规程相抵触。第二章组织管

3、理第四条木部门是负责对公司各职能部门、事业部进行内部审计监督工作的职能部门。第五条本部门接受公司监事会和总经理的双重领导，对监事会和公司总经理负责；口常工作由公司总经理直接领导，对公司执行机构和董事会的审计由监事会领导。第六条木部门设部长1人，由公司总经理提名，报监事会批准后进行任免，其主要职责为：（-）主持部门日常工作。（二）负责制定部门工作计划、费用预算和岗位编制。（三）对部门职员进行工作授权、业绩考核和奖惩激励。（四）协调与其他职能部门、事业部之间的工作关系。第七条本部门内部管理活动分为三大模块：综合管理、人事管理和财务管理。第八条综合管理的主要内容是：（-）部门发展规划的制（

4、修）订。（―）部门内部组织结构的设立与调整。（三）部门基木管理制度及运作规程的制（修）订。（四）部门年度、季度工作计划及总结的制订。第九条人事管理的主要内容是:（-）部门定岗定编计划的制（修）订。（-）部门薪酬福利方案的调整。（三）员工的聘用、任免、考核和异动。（四）员工培训工作的实施。第十条财务管理的主要内容是：（一）部门年度财务预算、决算方案的制（修）订。（二）部门固定资产购置计划的制（修）订。（三）部门计划内的资金需求管理。（四）部门计划外的费用支岀管理。（五）部门不良资产的处置。（六）部门人员的费用借支管理。第三章业务范畴第十一条本部门的主要业务工作，是对公司内部各项财务投资

5、活动和经营活动的合法性、合规性进行监督审计，并提出相应的处理方案。第十二条本部门的主要职责如下：（-）财务活动、投融资活动的独立审计。（-）基建、技改等专项审计。（三）公司相关法律事务的处理（含知识产权）。（四）经济合同的审核与执行情况监督。（五）经营管理活动的责任审计和风险管控。（六）对经营管理活动中违法违纪行为的监察处理。（七）对中高层管理人员侵害公司利益行为的监察处理。（A）不良资产的监控处理。第十二条工作依据：（-）国家相关法律、法规、财务管理制度、守则和政策。（-）《公司章程》、《管理大纲》及相关规章制度。（三）公司年度经营计划、工作计划和战略发展目标等规划性文件。（四）其

6、他相关标准。第十三条监察审计对象：（-）公司执行机构成员及各职能部门。（二）公司各事业部等下属业务单位。（三）公司总经理、监事会认为需要审计的其他单位、人员和事项。第十四条监察审计内容：（一）有关国家财经法律、法规、制度及守则的贯彻执行情况。（二）董事会决议及公司经营方针、目标、计划的落实情况。（三）各事业部、职能部门年度工作计划、经营计划的实现情况。（四）对公司及职能部门、事业部的资产管理、使用、处理及安全性进行审计监督。（五）对公司及职能部门、事业部的财务收支、经费预算、信贷计划、外汇收支计划、经济合同的执行、经济效益评估等进行监督。（六）对公司及事业部财务报表的准确性、真实性进

7、行审查。（七）与财务、经济活动密切相关员工的离职审计。（A）对公司对外重大投融资项目的可行性和有效性进行审计。（九）对公司大型基建项目资金调度、使用、建设成本的真实性和经济效益进行审计。（十）对违反公司财经纪律、侵害公司资产、损坏公司利益、违法违规行为及重大浪费行为进行专案审计。（十一）对公司中高层干部的离职审计和任期以内的经济责任审计。（十二）执行机构或监事会交办的其他事项。第十五条监察审计种类：（-）财务审计：对公司及事业部的财务收支的合法性、有效性和