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时间:2018-11-10
《企业货币资金管理中存在的问题及分析》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、摘要货币资金主要包括现金、银行存款和其他货币资金。它是企业生存与发展的根蒂,企业资产组成的重中之重,是企业流动性最强、使用最广的资产。增强货币资金的安全性和效益性管理在公司资产管理中非常重要,因为它拥有高流动性的特征,使得货币资金可以任意转换为其他类型的资产,极易引起挪用、贪污、诈骗等违法乱纪的行为。本文从货币资金的概述入手,阐述了货币资金管理在企业中的重要性和必要性。通过对国内、国外货币资金管理理论发展的研宄及有关货币资金管理的理论研究,以大连友谊公司货币资金的管理现状为个别案例,分析了我国企业货币资金管理的现状,发现了企业货币资金管理中存在的问题,
2、并以和关管理规范为依据提出了解决方法。关键词:货币资金;内部控制:预算管理AbstractMonetaryfundmainlyincludecash,bankdepositsandothermonetaryfunds.Itistheenterprisesurvivalanddevelopmentofroot,thetoppriorityofenterpriseassets,istheenterprisemostliquidassets,themostwidelyused.Enhancethesafetyandefficiencyofmonetaryfu
3、ndmanagementisveryimportantinthemanagementofthecompanysassets,becauseithasthecharacteristicsofthehighliquidity,monetaryfundscanbeconvertedintoanyothertypesofassets,iseasilyleadtomisuseandcorruption,fraudandotherunlawfulbehavior.Thisarticlefromtheoverviewofthemonetaryfunds,thispa
4、perexpoundstheimportanceandnecessityofmonetaryfundmanagementinenterprises.Throughtothedomesticandforeigncurrencyfundsmanagementintheresearchofthedevelopmentofthetheoryandtheoreticalresearchonthemanagementofmonetaryfund,themanagementofmonetaryfundindalianfriendshipcompanystatusfo
5、rindividualcases,analyzesthepresentsituationofenterprisecurrencyfundmanagement,foundtheproblemsofenterprisecurrencyfundmanagement,andbasedonrelatedmanagementspecificationputforwardthesolution.KeyWords:Pecuniaryresources,Internalcontrol,Budgetcontrol1绪论1.1研宄背景和意义1.1.1研究背景现如今,随着经济
6、体制改革在中国的不断深化,现代企业制度的建立和提高,企业之间日趋激烈的竞争。在市场经济条件下,怎样才能发挥企业的最大效能,达到企业的最大经济收益,是企业发展的最终目的。企业的生产经营活动能否以科学合理的架构组织起来并好运作,直接决定了企业能否稳步发展。建立内部控制制度是其枢纽,而货币资金管理是企业管理中最重要的组成部分。良好的货币管理制度可以提高企业组织管理的冇序程度和工作效率,增强产品与服务的品质M吋降低企业的成本与费用,Ml吋降低成本和业务支出的效率,从而使企业效益最大化。货币资金是指企业所拥冇或控制的现金、银行存款及其他货币资金,是企业流动资产的
7、重要组成部分,具冇很强的流动性、高风险性。如今,“现金为王”己成为一个众所周知的事实,可见,货币资金是企业生存和发展的基础。企业只冇建立一套科学完善的管理货币资金的制度,才能保护货币资金安全和完整,避免贪污、挪用或其他非法和不法行为的发生。1.1.2研究意义货币资金是企业重要的资产,它可以转换成任何类型的其他资产。企业的所冇生产活动和业务都与资金的支持是不可分离的,开展企业生产经营活动的基本条件是拥冇足够的货币资金。提高对货币资金的管理和控制,对保护企业资产的安全和完整,提高资金周转率具冇显著意义。从会计方面的角度来看,会计核算并不复杂,但由于货币的高
8、流动性及应用面广的特性,使其极易出现资金短缺、现金的流失、贪污和滥用等现象。所以,在现实中会计
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