财务管理制度天齐锂业

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1、天齐锂业：财务管理制度（2012年6月）TQLY-ZD-ZL-2四川天齐锂业股份有限公司文件编码012009版次第1版财务管理制度实施日期2012.6.20修改日期2012.6.12签发人：分管领导：页码第1页共51页受控状态：受控核稿人：起草人：目的为了规范公司的会计核算和财务行为，加强公司财务管理，保护公司及其相关方的合法权益，真实、准确、完整地提供会计信息，以适应市场经济发展的需要，特制定本制度。适用范围公司及公司分子公司。46内容见正文。四川天齐锂业股份有限公司董事会二〇一二年六月二十日四川天齐锂业股份有限公司财务管理制度（经公司第二届董事会第15次会议审议通过）第一条

2、总则第一条为了规范公司的会计核算和财务行为，加强公司财务管理，保护公司及其相关方的合法权益，真实、准确、完整地提供会计信息，以适应市场经济发展的需要，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及国家其他有关法律和法规和《公司章程》，结合本公司实际情况，制定本财务管理制度。第二条公司财务管理的基本原则是：执行国家相关法规，建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状态，为经营活动提供决策支持；依法计算和缴纳国家税收；真实、准确、完整、及时和公平地进行信息披露，保障投资者权益。46第三条本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司、分公司（以

3、下简称“各分子公司”），各分子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。第二章财务组织体系第四条财务部机构设臵和人员配备（一）公司负责人对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。（二）公司设立财务总监岗位，是公司的财务负责人，全面负责和组织公司的会计核算和财务管理工作。财务总监必须按《公司法》、《公司章程》和有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。（三）公司设臵财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，主要有预算管理、会计核算、会计控制、会计监督、财务管

4、理等。1、根据国家财务、会计、税收、经济及相关法律、法规和政策，负责拟定和贯彻执行公司会计政策、会计核算制度和财务管理制度；2、准确核算并按规定及时、准确和完整的对内及对外报送公司经营情况和财务状况，为公司的经营决策和财务管理提供可靠依据；463、根据公司经营战略和目标，负责拟定和完善公司财务预决算制度并组织实施，有力控制和降低成本费用；4、负责公司资金的筹集、营运、分析及管理，提高资金使用效率，合理安排资金运用，满足经营活动的资金需求；5、负责公司税务管理和税收筹划，争取税收优惠，合法纳税；（四）财务部根据业务需要合理设臵工作岗位，并制定相应的岗位职责。会计工作岗位，可以一人

5、一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作。（五）财务部长是公司会计机构负责人。（六）为规范财务负责人的行为，提高公司财务工作质量，加强公司财务监督，健全公司内部监控机制，保障公司规范运作和健康发展，公司制定了《财务负责人管理制度》。（七）公司对下属子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照规定程序聘任和解聘。（八）未取得会计从业资格证的人员，不得从事会计工作。46（九）财务部各岗位应按照《职位说明书》要求聘用及考核，公司聘任财务人员应当实行回避制度。公司控股股东、董事、监事、高级管

6、理人员的亲属不得担任公司财务负责人、会计机构负责人、资金管理负责人和出纳等职务，财务负责人和会计机构负责人的直系亲属不得在公司财务部任职。（十）财务人员实行轮岗制度，特别是重要的岗位，公司根据实际情况定期或者不定期实行轮岗制度。（十一）财务人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。第五条财务人员职业道德（一）树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。（二）敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。（三）实事求是，客观公正地办理会计事务，坚持原则

7、，廉洁奉公。（四）熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。（五）熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方法，为改善单位内部管理，提高企业经济效益服务。46（六）保守公司财务及商业秘密，除法律规定或公司授权外，不能私自向外界提供或者泄露财务信息。第三章会计核算内容和程序第六条会计核算内容，按照国家统一会计制度规定建立账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息，按发生的下列事项办理会计手续、进行会计核算：1、款项和有价