对集团企业资金集中管理的探讨

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1、对集团企业资金集中管理的探讨摘要：资金集中管理是影响集团企业技术创新和产业升级的关键因素。通过实行资金集中管理模式，有助于集团实现规模效益，从而获取更大范围的经济效益。本文从集团企业加强资金集中管理的重要性出发，对当前集团企业资金集中管理存在的主要问题及其完善对策进行探讨。关键词：集团企业资金集中管理对策随着市场经济的不断深入，集团企业争相加入了产业层级优化、资本结构升级的浪潮中，于是，资金管理就成为影响集团企业创新与升级之路的关键因素。立足于集团全局，实行资金集中管理模式，加大对子公司的控制力度，提高资金使用效益，右助于集团实现规模效益，从而获取更大范围的经济效益，实现

2、集团的长远战略目标。然而，近年来，部分集团企业在资金管理过程中，没有真正落将资金集中管理落到实处，资金账户虚开，资金分布散乱，大大降低资金使用效率，因此，加强集团企业的资金集中管理迫在眉睫。本文拟从集团企业加强资金集中管理的重要性出发，对集团企业资金集中管理的主要问题及其完善对策进行探讨。一、集团企业加强资金集中管理的重要性资金集中管理，是指大型企业集团通过合理权衡集权与分权，对集闭整体财务资源实行统一筹措、配置、控制与优化的一项系统工程。在此基础上，集团企业可以充分发挥整体资金规模优势，提高资金使用效率，降低财务成本以及规避财务风险的目的。因此，资金集中管理对集团企业加

3、快产业层级优化，提升资本结构具存重要的现实意义。1、实施资金集中管理是加强资金控制，保证资金有效运转的有力手段。集团企业传统的资金管理模式缺乏对资金的集中管理，各子公司资金分散运行，各自为政，导致集团总部权利分散，缺乏对子公司的监控。通过对所属子公司或分公司资金的集中控制，右利于集团企业深化财经意识，规范各子公司的财务行为，对防范经营风险和金融风险起着重要作用。来实现对其的监控。2、实施资金集中管理是集团企业实现规模效应，提升企业资信等级的重要途径。由于各分子公司分别开设银行账户，将资金大量分散，减弱了集团的谈判能力，不利于集团获得较高融资能力和贷款优惠。通过实行资金集中

4、管理，将各分子公司的资金集中，提高自身谈判筹码，不仅可以激发银行的合作积极性，还可以间接降低融资风险与成本。同时，借助资金集中的规模优势，提高与银行合作的层级，从而获得更多的银行让步利益。二、当前集团企业资金集中管理中存在的问题现阶段，随着企业集团的跨地域、跨行业的多元化进程的深入发展，集团企业关于资金管理的问题円益突出，带来巨大的财务风险，主要表现在以下几个方面：1、资金账户不规范，资金使用效益较低由于缺乏集中管理的机制，传统的集团企业普遍采取各分子公司分别设立银行账户，资金各自独立管理，结果出现分子公司在多个银行开设结算账户，导致集团总部财务部无法进行统一查核、规划，

5、潜在财务风险加大。同时，资金大量分散，有限资金被闲置，造成严重浪费和损失，大大降低了资金的使用效益，。由于资金在各分子公司中的失衡配置，导致资金短缺的子公司无法进场进行经营运转，经济效益低下，直接降低了集团企业的整体效益。2、异地结算的时效性低结算中心是集团企业在企业内部进行资金集中统一管理和监控的重要职能部门。随着经济全球化浪潮的不断涌入，越来越多的集团企业实现了资金的跨地区流动，跨国生产经营模式也在逐渐普遍，与此同时也暴露出一系列问题。不少集团企业的分子公司分布较广，造成结算工作难度加大，于是在成员密集的地区设立资金集中管理的分支机构。这种结构导致资金集中管理机构在与

6、分支机构进行相关票据传递、信息沟通与账户的处理的过程中，缺乏高效连接与及时解决，导致异地结算滞后，时效性较差。3、实际操作与相关法律存在偏差，存在法律风险目前，部分集团企业的资金集中管理模式是通过结算中心统一开户、统一管理来实现。这种行为从法律角度来讲，存在一定的法律风险。主要是因为：控股公司无权指挥、调动子公司的各项财产，而统一结算正是随意调度子公司的资金的行为，存在不合法性，尤其是对于控股上市公司的资金就更不能任意抽调。同时，集团总部对资金进行集中管理收取了少数利息，实际上构成了资金借贷行力。但是H前我国的法规明令禁止企业之间直接相互借贷，即使是母子公司之间也须通过金

7、融机构才可以进行资金有偿集中和内部调剂余缺。这无疑给集团企业带来了一定程度的潜在法律风险和金融风险。4、监督机制不健全，考核执行不力集团企业的多元化发展大大拓宽了各个分子公司的业务范围，各房子公司的往来款项各不相同，其中还掺杂着部分隐性收入，致使大多数集团企业中普遍存在总公司对分子公司的资金运动监控不力的现象，对分子公司的支出的审核以及发票的真实性难以掌控，擅自挪用转移资金问题严重，甚至还存在“一言堂”现象。母公司无法把握资金的流向，缺乏存效的事前、事中监督，导致不能及时掌握分子公司的财务资金变动情况。还有部分子公司虽然制订了