结合本企业情况，浅谈你对税务会计师的认识与作用

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1、结合本企业情况，浅谈对税务会计师的认识与作用一、本人对税务会计的认识税务会计又称企业纳税会计，是指以税收法律、法规和会计制度为依据，以货币为计量单位，运用会计学的基本理论和方法，对纳税单位的纳税活动所引起的资金运动进行反映和监督，维护国家和纳税人的合法权益的专业会计，重点在于税务会计是从纳税人的角度出发，依据税法规定，运用会计的基本原理和方法，对计算、缴纳税款的活动进行核算，是服务于纳税人从发生纳税到缴纳税款的全过程，期内容包括收入、成本费用与资产计价、收益分配、财产与特定行为目的、纳税申报与税款解缴、税收减免、税收筹划等核算。税务会计既要以

2、国家税法为准绳，促使企业认真履行纳税义务，又要使企业在国家税法的允许范围内，追求企业纳税方面的经济利益，其主要任务体显如下：（一）反映和监督企业对国家税收法令、制度的贯彻执行情况，认真履行纳税义务，正确处理国家与企业的关系。（二）按照国家现行简洁所规定的税种、计税依据、纳税环节、科目、税率等，正确计算企业在纳税期内的应缴税款，并进行正确的会计处理。（三）按照税务监缴机关的规定，及时、足额地缴纳各种税金，完成企业上缴任务，进行相应的会计处理。（四）正确编制、及时报送会计报表和纳税申报表，认真执行税务机关的审查意见。（五）进行企业税务活动的财务分

3、析，不断提高企业执行简洁的自觉性，不断提高税务核算和税务管理水平，不断增强企业的纳税能力。（六）充分利用现行税法和有关法规、制度赋予企业的权力，从企业的生产经营范围、组织形式，到固定资产的折旧方法，资产计价、估价和重估价方法、产品的定价方法，投资、筹资方式，以及某些经济行为等，进行明智的财务决策，寻求纳税方面的企业利益，以充分发挥企业税务会计的作用，更好地完成税务会计职能。一、税务会计师对企业的税务管理企业税务管理是企业财务管理中一个重要的价值管理系统，是企业内部管理都为了实现企业利益最大化，依据国家法律法规，运用科学的管理手段与方法，对企业

4、纳税过程中涉及的人、财、物、信息等资源进行计划、组织、协调、控制等活动的总称。企业从设立到终止，每一个经营细节都可能涉及到税收，而涉税风险也同样伴存于企业税务活动的每一个环节，作为企业税务管理，要在全面了解我国基本税制的前提下，做好税务管理，积极应对各类涉税活动，不仅要树立依法节税的理念，还要灵活应用，在法律允许的框架内尽可能地少缴税，同时树立涉税风险分析意识，通过堆满管理制度来防范各种法律涉税风险的实际发生，避免由此给企业带来的经济损失和信誉损失，实现企业对经济利益的追求。其核心是通过一系列的管理能力提升和避免由于工作中的疏忽而引起的争议和

5、诉讼，从而以较小的成本支出达到化解不特定法律风险的目的，企业税务管理都主要做好以下几方面：（一）通过跟踪企业运营全过程，以税收手段与方法管理企业；（二）针对具体税收法律问题找到解决方法。（三）结合本公司实际情况，制定税务管理措施如下：1、设立专门的纳税政策管理，保障税务管理的有效性。目前我们公司依据公司实际经营状况、未来发展目标及所在行业的发展状况，有针对性的收集、整理税法及相关法律法规，并对这些法律法规进行深入细致的分析，结合公司实际运用于实践。2、建立纳税风险管理，加强纳税风险防范，减少或分散纳税风险随时、全面、准确地了解和掌握税收政策，

6、系统地运用政策，减少纳税风险与税收政策、经济环境及公司自身活动，根据变化采取对应的防范措施，适应新的变化，分散纳税风险。一、税务会计师对企业的纳税筹划企业纳税筹划是以生产经营活动为基础，依据国家现行税收法律法规，以货币计量为基础，设计并实施具有合法性和可操作性的合理纳税方案进行规范纳税，通过筹划，促使企业在纳税过程中，既不多缴税，也不少缴税，以降低纳税成本，防范涉税风险，实现企业价值最大化的一项科学的理财和维权行为。纳税筹划首先树立税收法制观念，因为只有知法、懂法、守法的人，才能有效地进行纳税筹划，其次是培养和引导公司树立依法纳税的意识，以现

7、行财务政策和税法规定为准，进行纳税筹划。结合本公司实际情况，实施应用的纳税筹划方法有：（一）通过选择纳税人的供货身份进行纳税筹划；（二）通过预测计算外出经营税赋成本，对外出机构身份选择进行纳税筹划；（三）根据公司情况，通过对生产经营方式的分离、合并和兼营等方式，进行纳税筹划，降低公司税赋；（四）在销售的过程中，对市场销售中的关于折扣、折让等不同促销方式进行纳税筹划，选择最省纳税方案；（五）在混合销售过程中，通过纳税筹划降低混合销售行为的税负；（六）通过调整流转环节和经销或代销方式进行纳税筹划，调增值税为代理税等方式进行纳税筹划；（七）充分利用

8、优惠税率、税额扣除、免征、下岗再就业、西部大开发、残疾人等相关优惠政策进行纳税筹划。（八）利用收入、费用扣除项目、坏账及减值准备、亏损弥补、税率进行纳税筹划，使公司