对国有企业收进分配题目的制度解释

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1、对国有企业收进分配题目的制度解释对国有企业收进分配题目的制度解释2001-06-05摘要：本文是以国有企业收进分配格式所发生的变化为背景材料，对制度安排影响收进分配的理论进行验证，并提出了两个值得进一步思考的题目：即如何把收进分配题目纳进制度安排和制度变迁的研究中，以丰富新制度经济学的内容，和如何引进制度经济学的分析工具往改造传统的收进分配理论。（－）对于正在进行体制转轨的中国经济来说，收进分配格式的变化与制度安排的变化有着密切的关系。十一届三中全会后，我们总结以往所有制题目上的经验教训，制定了以公有制为主体、多种经济成分共同发展的方针。到党的十五大又

2、明确公布：公有制为主体、多种所有制经济共同发展是我国社会主义低级阶段的一项基本经济制度。这就是说，公有资产（包括国有经济和集体经济）在社会总资产中占上风，国有经济控制国民经济命根子，对经济发展起主导作用。在这个基本制度的基础上，分配结构和分配方式相应地发生了变化，即总的分配格式成为以按劳分配为主体、多种分配方式并存的制度：实行按劳分配和按生产要素分配相结合，以效率优先、兼顾公平为原则；依法保护正当收进，答应和鼓励一部分人通过老实劳动和正当经营先富起来；答应和鼓励资本、技术等生产要素参与收益分配；取缔非法收进，对侵吞公有财产和用偷税逃税、权钱交易等非法手

3、段牟取利益的果断依法惩处；整顿不公道收进，对凭借行业垄断和某些特殊条件获得个人额外收进的，必须纠正；调节过高收进，完善个人所得税制，开征遗产税等新税种；规范收进分配，使收进差距趋向公道，防止两极分化。正是这种以按劳分配为主体、多种分配方式并存的制度安排的变化引起了收进分配格式的变化。这样一种制度安排基于两个隐含的假设：（1）计划当局拥有完全的信息，因而无论是制订计划还是计划的实施都不会出现所谓“信息”题目。（2）劳动者（包括厂长经理）都会以“主人翁精神”最大限度地往完成计划下达的任务。也就是说，劳动者尽不会“偷懒”，因而也没有所谓“激励”题目。实在，就

4、是这两个假设在现实中满足不了。不确定性题目与人类生活同在，无论是制订计划过程还是执行计划过程都会涉及不确定性，因而信息是不完全的。此外，当劳动者的收进不能随着生产率的增长而增长时，就会产生所谓需要激励的题目。由于在计划经济下工资主要用于消费，利润主要用于积累（投资），因此，经济学家探讨几十年的积累和消费的矛盾，实际上就是计划体制下的制度安排所决定的分配关系不能有效地满足经济发展的要求。因此，在逻辑上说，要想解决积累与消费的矛盾实际上就必须改变分配关系，而要想改变分配关系就必须改变原有计划体制的制度安排。计划体制的制度安排所发生的变化之一，最初阶段表现为

5、在国有企业实行承包责任制。承包责任制是企业与国家签订的一个契约。与计划体制下企业全部上缴利润不同，按照这个契约，企业和国家可以根据事先协商好的定额或比率来分享总利润（实行利改税之后，分享的是税后的企业利润）。企业开始拥有自己的留利，或者说，企业在一定程度上拥有了上缴国家之后的剩余利润的索取权。但企业对留利的支配还要受到国家或企业主管部分规定的约束。一般地说，企业的留利要按一定的比例在生产发展基金、职工福利基金和奖励基金等方面进行分配。这样一种制度安排使收进分配关系发生了变化。除工资外，企业还可以获得来自利润的剩余收进（或留利），这些剩余收进的一部分可以

6、通过福利和奖金的形式转化为经理和职工的个人收进。从承包制本身的契约性规定看，企业只有通过努力完成了上缴国家利润的任务之后，才能有自己的留利，才能按有关的规定支配这个留利，也才能够增加企业的福利和个人的收进。但是，在这个制度框架下，企业的利润不仅仅取决于企业的经理和职工自身的努力程度，而且还取决于企业面临的外部市场环境（例如根据不同的商品实行不同的价格政策）。在当时的条件下，假如企业面临的是卖方市场和有利于自己的价格政策环境，它只需较小的努力就可获得较大的利润和较多的剩余收进。相反，假如企业面临的是买方市场和不利于自己的价格政策环境，它付出较多的努力就可

7、能只获得较小的利润和较少的剩余收进。简言之，从实际情况看，企业获得的利润以及留利的多少与企业经理和职工的努力程度并不是严格挂钩的，由于利润的多少还要受政策和环境因素的影响。（Lw.nsEAc.编辑整理）在企业内部的努力程度和外部的政策环境共同影响企业的盈利水平时，承包制契约的执行程度，因企业在承包期满时是盈利还是亏损而有所不同。假如企业盈利了，企业一般会执行承包契约，国家与企业共同收益。盈利企业会把留利的一部分按规定用于福利和奖金支出，甚至还会突破国家和主管部分的规定，增发奖金。假如企业亏损了，承包契约的执行就碰到了困难。在这种情况下，企业一般较少受到

8、惩罚，由于国家难以区分清楚这种亏损是企业经营方面的原因造成的，还是源于政策环境因素的作用。企业