上柜公司募集和发行有价证券申报案件检查表

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1、上櫃公司募集與發行有價證券申報案件檢查表壹、申報案件基本資料表公司代號公司名稱申報案件性質貳、承銷商對申報案件之財務業務檢查表填報日：年月日檢查內容承銷商評估意見附件索引結論說明一、發行人財務業務狀況（一）最近1年度及最近期財報營收及獲利變化情形與同業之變動趨勢比較分析。□正常□異常□不適用（二）最近1年度及最近期財報營收成長率、毛利率、應收帳款週轉率(天數)、存貨週轉率(天數)與同業平均數差異達20%者之合理性。□正常□異常□不適用（三）自最近期資產負債表日迄檢查表填報日，期間各月份營業收入與前一個月或前一年度同期有顯著

2、差異（如達20%）者，其原因及合理性(包括營業項目、主要客戶等是否有增加或減少情形及其合理性)。□正常□異常□不適用（四）最近期財報應收帳款期後收回情形。(包含關係人及非關係人)□正常□異常□不適用（五）最近期財報存貨期後去化情形。□正常□異常□不適用制訂日期：104年11月18日（一）最近二年度及最近期財報重大營業外利益或損失、預付(收)款項之產生原因及其合理性。□正常□異常□不適用（二）最近一年度及最近期財報會計項目金額（餘額）前後期變動達20%者之變動原因及其合理性。□正常□異常□不適用（三）最近一年度及最近一季資金

3、貸與、背書保證及重大承諾情形。1、是否未依規定公告。□正常□異常□不適用2、是否未依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則之規定辦理。□正常□異常□不適用3、是否有超限或逾期之情形。□正常□異常□不適用4、重大承諾發生原由及對公司財務業務之影響。□正常□異常□不適用5、其他應敘明事項。□正常□異常□不適用（四）最近三年度及本年度截至填報日止關係人交易(含向關係人取得或處分不動產)情形暨是否符合公開發行公司取得或處分資產處理準則規定。1、是否依規進行相關評估□正常□異常□不適用制訂日期：104年11月18日及公告、取具標的公

4、司最近期之財務報表、專業估價者出具之估價報告或會計師意見，並經董事會通過及監察人承認後始簽訂交易契約及支付款項。1、取得或處分資產是否依公司核決權限經適當之核准。□正常□異常□不適用2、交易合約或約定事項是否適法。□正常□異常□不適用3、是否有不利於公司之約定。□正常□異常□不適用4、其他應敘明事項。□正常□異常□不適用（一）最近一年度及本年度截至填報日止取得或處分資產(交易金額達公告標準者)情形暨是否符合公開發行公司取得或處分資產處理準則規定。1、取得或處分有價證券：是否依規於事實發生日前取具標的公司最近期之財務報表。但

5、該有價證券具活絡市場之公開報價或主管機關另有規定者，不在此限。□正常□異常□不適用2、取得或處分不動產：是否依規於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告及會計師之意見書。□正常□異常□不適用3、取得或處分其他固定資產：是否依規於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告及會計師之意見書。□正常□異常□不適用4、取得或處分資產是否依公司核決權限經適當之核准。□正常□異常制訂日期：104年11月18日□不適用1、交易合約或約定事項是否適法。□正常□異常□不適用2、是否有不利於公司之約定。□正常□異常□不適用3、其他應敘明事項。

6、□正常□異常□不適用（一）最近一年度截至填報日止發生重要人員異動原因（如董事、監察人、總經理、財務會計主管、稽核主管、研發主管及簽證會計師等）□正常□異常□不適用（二）董(監)事之設置或選任是否符合證券交易法第26條之3及相關函令規定。□正常□異常□不適用（三）最近二年度及本年度截至填報日止有經營權異動並引進新業務（係指該等業務產生之營業收入占公司營業收入百分之二十以上）之情事者，其經營權異動前後之財務業務狀況。1、公司股東結構、經營階層及員工變動情形。□正常□異常□不適用2、引進新業務之原因及合理性。□正常□異常□不適用

7、3、經營權異動後，公司流動比率、負債比率、現金流量比率、權益報酬率□正常□異常□不適用制訂日期：104年11月18日等財務比率變化情形。1、經營權異動後，公司研發、技術、銷售獲利能力及產能利用率等對公司財務業務之影響。□正常□異常□不適用二、前各次尚未完成或實際完成日距申報時未逾三年之現金增資、公司債(含私募)或併購計畫。（一）執行進度是否嚴重落後（執行進度較原預定計畫落後20﹪）□正常□異常□不適用（二）增資計畫涉有辦理計畫變更之情事。□正常□異常□不適用（三）依規於每季結束後10日內公告資金運用情形。□正常□異常□不適

8、用（四）截至填報日止預計效益達成情形。□正常□異常□不適用（五）主辦承銷商或簽證會計師對其計畫執行進度、未支用資金用途或是否涉及計畫變更等出具之意見。□正常□異常□不適用三、本次募資計畫（一）本次募集計畫資金用途與所屬產業之發展現況，屬必要及合理可行。□正常□異常□不適用（二）本次募集與發行海外有價證券