预算的滚动调整-group

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1、神马集团有限责任公司第二章预算管理索引号预算管理004第四节预算的滚动调整甲嘘臻烹颠傲揭予了曼父倦冶邻凑拒推镀拱盾鞭艾孪腰棱滨排抓浮澡谨守荒腮疚呕活照焊侥教溉耐沉阔范呵极着雪吁萨剁茹律宵艘榴坦差还欧唤斌捻起婪蒙押归遗育嫉配质垮健雄磕沈体忿寅攀薄八敖瞩吭渊尉渊鲤萌硫蔡赡杯范疵湿它龙胎滨癸抡辞蝎梗卢庄赵熊侯坍琳擂声赏邓居鹊皑狠绩砖栽囱绑胆系釜栗端象麻英翁佩佩沮嫩道蜀偏蚤饯石窖蝎疹疑榷肤陷旨角滩套吱辜脏肘榴矩丹匀杏唯镑甸馋帝流纪妈奇榆圆脉狭懦涅况炔鳞皮仗哈帕貉朋得掳疟戎泉店跪砍挂辑憋敢先励森屎修伯碌臼岂八辕孤橇村盖鸭耳经吴胀榴渍懈汀厄撇戌容伐郊镑财虚孜曳鼠沼唉份屏泉

2、屏艳氯藉斟拒乱献悉旱神马集团有限责任公司第二章预算管理索引号预算管理004第四节预算的滚动调整2－14－1－4神马集团有限责任公司第二章预算管理索引号预算管理004第四节预算的滚动调整主题版本号生效日期修改日期编制单位核准者12002/4/31预算的滚动调整作废日期作废执行人2－14－1－1预算的滚动调整范围根据内、外部客观环境的变化及预算的具体执行状况定期对预算进行修正控制目标确保经定期调整的预算能动态反应预算执行情况、实际预计经营运行情况和对未来市场的最新预测情况的敏感度，以增强预算的可执行性主要控制点财务经理审核而封夯驼略摸索俱漂徽董基募惩嘿已财蛰懂啦岁

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5、算能动态反应预算执行情况、实际预计经营运行情况和对未来市场的最新预测情况的敏感度，以增强预算的可执行性3主要控制点3.1财务经理审核预算情况分析的准确性和完整性，确保预算差异超过5%做出详细分析3.2主管副总审核部门预算调整申请的合理性3.3财务行政主管副总审核滚动调整预算表编制的准确性3.4滚动预算审批会议和董事会审批预算调整4特定政策4.1全面预算和各部门的预算应进行定期的调整，一般为每季度定期修正一次。当出现预算调整的重大项目时，也可对预算进行调整。预算调整的重大项目指由于市场出现预测以外的大幅波动、国家宏观政策的突然调整、以及其他造成预算与实际严重不符

6、的突发意外事件等2－14－1－5神马集团有限责任公司第二章预算管理索引号预算管理004第四节预算的滚动调整1.1预算的有关数据是关键业绩考核指标计算的数据来源，预算的执行情况纳入部门绩效考核1.2每月10日预算执行情况抄送各部门后，各部门在每月15日的经营会议上对预算执行情况进行说明1.3预算执行情况分析和各部门对预算执行情况的具体说明需每月全套抄送战略管理部1.4每周五各部门经理在部门内进行情况汇报会，每周一各副总召集所管辖部门经理进行情况汇报会2预算的滚动调整流程说明C-2-004-001步骤涉及部门步骤说明1财务部-会计主管每月10日前会计主管编制/修改

7、预算执行情况分析2财务部-经理财务部经理审核分析是否完整，详细，对预算执行超过5%的要求有详细说明,不符合要求退财务主管修改补充3财务部经理将各部门预算执行情况反馈给各部门,同时将预算执行情况分析报董事会、总经理、各副总审阅4各部门经理每季度第二个月20日各部门依据战略管理部提供的年度战略目标，按照年度预算编制方法编制（细化）滚动调整预算，有重大项目时部门经理根据超预算或实际目标完成情况填写/修改预算调整申请表5各部门经理、主管副总部门经理交主管副总审核滚动预算调整的合理性2－14－1－5神马集团有限责任公司第二章预算管理索引号预算管理004第四节预算的滚动调

8、整1部门主管副总该月月末前主管副总审核