按收入比例还款型学生贷款的国际改革及启示

《按收入比例还款型学生贷款的国际改革及启示》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、按收入比例还款型学生贷款的国际改革及启示赵蓓超摘要：高等教育筹资涉及到与学生未来经济财富相关的不确定性和风险。对于这一问题，历史上最常见的做法是在违约情况下政府担保向银行偿还学生贷款。然而这一贷款方式有其局限性，按收入比例还款型贷款提供了一个可能的解决方案。笔者在研究按收入比例还款型贷款的相关情况，包括不同类型的按收入比例还款型贷款以及各国实践的基础上，提出其对我国高等教育筹资改革的启示。.jyqke，简称HECS），是一种学生延迟支付学费按个人收入比例还款的贷款制度，在教育、训练和青年事务部制定的《198

2、8年高等教育资金法案》的指导下，由澳大利亚税务署和高等教育机构共同执行④。⑴HECS学费描述。考虑到不同学科未来收入的差异，HECS自2001年起实行三级收费标准。在三年内完成学业的文科毕业生承担的HECS债务在10000澳元和11000澳元之间，理科毕业生承担的HECS债务刚刚超过15000澳元，法律硕士（一般为四年制课程）的债务大约为20000澳元。债务与消费物价指数挂钩，因此对那些选择延期付费的学生来说实际利率为零，但对预先支付的学生，起初有一个15％的折扣。⑵HECS还款参数。大部分学生选择推迟偿还

3、HECS费用，并且当个人年收入超过最低门槛水平时他们才开始还款。在2000-2001课税年度，这个最低门槛为每年22346澳元，或为澳大利亚平均收入的65％左右，还款条件如表1所示⑤。3.按年龄分类的HECS还款研究表明，那些从事全职工作并获得平均毕业生收入的男性理科毕业生，将在大约8或9年内还清HECS债务，而在同等条件下雇佣的女性毕业生大约需要12年来还清HECS债务。另一方面，假设毕业生在22-25岁从事全职工作，连续4年获得社会保障，在29岁该毕业生从事兼职工作，直到32岁，之后收入假定是该年龄和性

4、别的全日制毕业生的平均水平，其HECS的还款责任不会超过收入的6％，当收入比较低的时候则为零，但是在低收入时期传统银行贷款的还款高达收入的25％，因此相较而言，按收入比例还款可以提供平滑消费。4.HECS对弱势群体教育机会的影响在某种程度上，HECS可以降低费用征收阻碍贫穷的未来学生的参与的程度。根据查普曼和瑞安的研究，推出HECS之前，高等教育的入学和家庭财富的度量之间有明显的关系，这为免费公立大学系统是倒退的观点提供了进一步支持。在HECS出台后，来自相对贫困家庭的学生的参与度并没有减少，高等教育参与的

5、总量大幅增加，有利于弱势群体更加公平地接受高等教育。三、发展中国家的应用问题及政策选择许多发展中国家推行了高等教育筹资改革，特别关注按收入比例还款计划的可能性。1990年，在世界银行的协助下，埃塞俄比亚国家政府开始探索公共高等教育学生的成本分担，然而政府税务部门对毕业生收入的查证能力和回收贷款能力有限。1996年，澳洲顾问简尼科尔斯为纳米比亚设计了财政援助方案。1995年，亚洲开发银行在印度尼西亚试点小规模按学生收入比例贷款计划。1999年，英国国际发展部门资助的一项咨询研究建议卢旺达进行高等教育改革。针对

6、技术职业教育和培训部门的亚行项目，菲律宾于2003-2004年实施小规模贷款计划。有效的管理和回收是这类政策改革的核心。理想上，按收入比例还款型贷款的成功实施需要具备以下条件：（1）可靠的，最好是通用的唯一标识符系统；（2）准确记录保存学生的累计负债；（3）完善的计算机记录保存及回收机制；（4）随时间推移准确确定毕业生实际收入的有效方式；（5）强有力的法律框架和功能性的司法系统。但是，在发展中世界往往缺乏这些前提条件。行政管理系统可能非常薄弱，常常依赖于密集、低效的手工记录保存。通常不存在可靠的唯一标识符系

7、统，税制可能是不稳定的，甚至是腐败的，金融监管、破产法和合同法往往是无效的。基于这些问题，发展中国家的政策制定者可以考虑次一级的选择：向没有充分违约保护的借款人收取学费；或没有学费的高度累退税制。四、对我国高等教育贷款的启示及建议自1999年扩招以来，我国高等教育实现了从精英阶段到大众化阶段的跨越式转变，伴随着高等教育规模的扩张、受教育需求的膨胀以及生均成本的提高，高等教育供求矛盾加剧，从而导致经费短缺。然而，经费是教育发展不可或缺的要素，如何为高等教育发展提供充足的财源成为教育财政研究及实践的重要课题。高

8、等教育筹资和学生贷款政策的制定需要兼顾公平与效率。一方面，高等教育的外部性为政府支持高等教育找到依据，通过提高高等教育的参与促进公平；另一方面，学生获得的较高私人收益，包括更多的工作机会、更高的工资及社会地位，要求其支付求学的部分成本，通过增加高等教育经费总量提高效率。在“谁受益谁付费”的原则下，高等教育实行收费制度，高校贫困生群体扩大。政府应采取相应措施确保教育公平，向来自低收入家庭的学生提供基于需求的助学金和