案例分析流程及其混乱的民企如何开展财务工作

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1、作者：会计-姚志明 

2、 来自：会计-姚志明来源：财务经理人网  作者：yushoumian 背景：民企，生产型实业，10年历史， 400多员工，年产值1.5-2亿，客户400多家，主材单一，老板自己采购，配件较少，供应商不多。  据说老板从2年前开始下决心规范和完善财务部门，计划用5年的时间建立一个规范的财务部门，也就是从2年前开始招聘财务部门的负责人，在我之前已经来了三人，走了三人，俺是这个位置2年内的第四任，上任之前空缺2月多。经过2年的建设，我到任时的情况是，财务部配置4名人员，1人出纳，2人负责往来并负责T3凭证录入，1人负责纳税申报。功能基本上就是：往来核算，款项收入，纳税申报

3、。所以其在公司的地位也不言而喻。企业有ERP软件（但该软件没有财务核算的内容），目前的使用限于：1.营销开单，财务部根据系统来统计应收和记录收款，这部分数据基本准确及时，但是应收的余额巨大，存在大量多年呆账。2.存货收发存有在使用，但是存货收发业务录入不完整，有一部分，没一部分，数据根本不准确，有数量没有金额，有金额没有数量，数量负数等一大片。财务核算用T3，只是使用总账模块，录入凭证，而且是先手工填写凭证，然后再照搬录入T3，录入不是为了报表，只是为了和ERP中的往来余额比较，确认无误。上报老板的利润表计算方式为当月销售额作为收入，减去成本费用，包括两大部分：一是当月发生的工资、水电费

4、用，其二是当月生产领料金额（而且根本就没有完整准确的收发存数据）。也就是说，财务部的功能就是核对应收应付，收款付款，应付纳税申报，其他功能一概没有，并且是没有地位，没有话语权。这样的环境该如何开展工作呢？ 回答：甲：个人觉得，  1、根据自己现阶段对财务现状的了解，写个财务情况工作汇报  2、再去了解老板对你的期望和要求  3、和老板沟通财务现状，根据现状提出现阶段要做的具体工作，在一定时间内达到什么样的目标，要求老板给予什么样的支持  4、具体财务工作方面：i 应收款数据基本准确，那么按照账龄做好一年、三年等阶段性的账龄分析，如何根据轻重缓急催款——给老板看，这个比较容易出成绩  ii

5、 存货数据不准确，改进措施有：重新设计单据和流程，给予相关人员培训，严格按照流程走，为以后打基础；根据工作情况盘点存货，以保证以后存货收发的准确性。  iii 记账情况如果都理顺了，那么用两到三个月时间甩账，争取只用电脑记账，这之前做好财务部门各个岗位的培训工作。这些工作都做完了，你的成绩一目了然。  打好了基础，以后就可以按部就班的把财务部工作一步步走上正规。  至于给老板的利润表，要根据正规报表提供，比较重要的项目要作以标注。不知道这样做是否让你有了思路，也请大家评判哈  乙：这位兄弟，我帮你分析下，看对否：在来这公司前，你与老板未有一个清晰的一致方向，你俩都未深谙对方，导致你在工作

6、中，往往未能切中要害，本身麻对企业、行业、奶至本身财务专业也未有一套，身在旋涡中而心不知，大麻烦啊~呵呵 策略：你应该停在会计主管的层次，不管你认同否，你现在描述的及要完成的，就是打好基础：核算做好核算，在现代化企业对财务的要求来说，离不开ERP系统的深入了解（上线），包括用友T/U系列、金蝶EAS/集团版、Oracle/SAP而实现以上，也离不开对业务流程的特点进行梳理及掌握以上说的是较理想的财务核算目标，做好了才能衍生出财务分析、提供信息，决算千里 方案：1，沟通：还是沟通，对企业由上而下有深层次的认识，与老板对话2，财务软件：收集到你要上线的东西，尽可能摒弃T系列，尤其是那T3（害

7、人不浅的东西），银子手紧可以试用上T6（有条件可以上U8）3，核算：财务与业务对接，从效率与功能上，向财务数据准确性迈进至于如何做到，那是个人功力问题了，是能解决你说的问题，如有其他，再讨论吧题外话：乱世总会出英雄，加油，小伙子       实践：给老板写工作报告，下面是内容。尊敬的总经理：您好！首先，感谢您，感谢**给了我这样一个机会，能有幸加入感谢**公司，成为**人。这里有着良好的平台和广大的空间，机遇与挑战并存。我将全力以赴，分阶段，逐步建立、规范和完善公司的会计核算与财务管理体系，引领财务部门发挥应有的职能，为**公司的宏图伟业添砖加瓦，以尽我的绵薄之力。敬请总经理今后对我和财

8、务部门的工作，多多加以监督和指导。同时，在这里就我入职（10月19日）10天以来的工作情况向您做阶段性总结汇报，敬请您指正、督导。这段时间主要的工作就是：了解现状、分析情况、思考方案；同时对部门日常账务处理加以引导。具体如下：一、了解现状和分析情况1、公司背景：公司属于注塑行业，是生产型实体企业，集研发、生产、销售一体，10年发展历程，400人，产值1.5亿，发展速度较快，位居**地区行业龙头，从贴牌加工走向自创品牌，市场营销立足本