[初三政史地]gzhhnd财务整理

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1、生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。－－泰戈尔第一章1.财务关系的内容及其性质财务关系：企业在组织财务活动过程中与有关方面发生的经济关系包括：（1）与投资者：受资与投资，产权责任及收益分配（2）与债权人：债务与债权，偿债及利息支付（3）与交易对象：商品交易及资金结算（4）与受资者：投资与受资，产权责任及收益分配（5）与政府：依法经营，依法纳税（6）与债务人：债权与债务，收回本金利息（7）与企业职工：劳动报酬分配

2、（8）与企业内部各部门：企业内部各部门利益关系2.现代财务管理的目标：组织财务活动处理财务关系要达到的目的企业价值（股东财富）最大化（现代公司的理财目标）3.财务活动及其内容财务活动：业再生产过程中的资金收支活动。包括：(1)筹资活动:资本金.负债.内部积累(2)投资活动:对内投资及对外投资(3)经营活动:经营过程中购.销费用等货币收支(4)分配活动:盈利分配4.财务管理的环节（一）财务预测：财务决策与计划的前提（二）财务决策：财务管理环节的核心（三）财务计划：财务决策的具体落实（四）财务控制：实现财务计划的

3、重要步骤（五）财务分析：对财务活动的评价和分析第二章1.货币时间价值及其计算公式和表达式计息形式：单利：仅就本金计算利息。复利：对本金和累积的利息都计息单利终值：F=P（1+in）单利现值：P=F两者互为倒数复利终值系数（1+i）n记做F/p.i.n可以运用系数表计算复利现值P=F（1+i）-n复利现值系数（1+i）-n记作P/F.i.n2.年金及其形式年金：（一）．普通年金终值和现值（1）普通年金终值：年金终值实际是复利终值的叠加F=A=A×=A×F/A.i.n（2）普通年金现值：年金现值实际是复利现值的叠

4、加P=A=A×=A×P/A.i.n（二）即付年金终值和现值——每期期初，每期均比普通年金提前一年。（1）即付年金终值F=A×（1+i）×F/A.i.n=A×［（F/A.i.n+1）-1］（2）即付年金现值P=A×（1+i）×P/A.i.n=A×［（P/A.i.n-1）+1］（三）.递延年金现值（其终值与普通或即付年金终值相同）（1）普通年金形式的递延年金现值P=A×P/A.i.p×P/F.i.s=A×（P/A.i.n–P/A.i.s）（2）即付年金形式的递延年金现值P=A×（1+i）P/A.i.p×P/F.i

5、.s=A×（1+i）（P/A.i.n–P/A.i.s）（四）永续年金现值（没有到期日，没有终值）P=A/i=20/10%=2003.计算系列贷款本利和某公司从银行取得系列贷款，三年期，年利率4%，每年初分别贷款40000元，30000元，20000元。第三年末归还贷款的本利和是？F=40000×F/P.4%.3+30000×F/P.4%.2+20000×F/P.4%.1=40000×1.125+30000×1.082+20000×1.040=98260元4.风险的种类，财务风险的含义（1）市场风险—不可分散风

6、险。所有企业都不能幸免的风险。如战争、经济危机、自然灾害等。（2）公司风险—可分散风险。包括：财务风险——因筹集负债资金而引起的风险；投资风险——因投资失误而引起的风险；经营风险——因经营失误而引起的风险5.风险与收益的关系：两者成正比。6.运用标准离及标准离差率判断风险的前提条件标准离差表明离散程度，标准离差越大，风险越高。各方案收益期望值相等，可用标准离差判断风险大小；标准离差率表明离散程度，标准离差率越大，风险越高。各方案收益期望值不相等，只能用标准离差率判断风险大小。第三章1.普通股筹资的优缺点（论述

7、）普通股筹资是股份公司权益资本筹资的主要形式，是进行其他筹资的基础。这种筹资方式的主要优点包括：1、普通股作为主要的权益资本是公司的永久性资金，是公司长期稳定的资本供给，公司支付鼓励的政策有很大灵活性，没有固定的支付负担；2、通过发行普通股，调整资本结构来降低公司的负债比例从而降低公司所承担的财务风险；3、公司发行股票并成功上市，其市场地位必然因此而提高，发行普通股从而有了更多的权益资本，为债权人提供更大的保障因此提高公司的信用价值，增强公司信誉与举债能力；4、发行普通股筹集权益资金容易吸收吸收社会资金。但是

8、普通股筹资也有难以避免的不足之处：1、普通股东投资于公司，承担者较大的投资风险，自然要求有更高的投资报酬，并且股票上市发行要承担较高的发行费用，从而提高了公司的资金成本高；2、增加了对社会公众股东责任，公司财务报告必须公开，经营活动必须遵循法规，不得有损害股东利益的行为；3、发行股票权益转让和股利分配，分散了公司控制权，一旦公司经营或财务出现问题，就可能面临被他人收购的风险。3.决定债券发行价格的因