财务管理制度 李总

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1、财务管理制度第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《会计法》及国家有关财务会计制度和总公司的财务管理规定，结合物业公司实际情况，特制定本规定。　　第二条　公司财务部的职能（一）认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。（二）建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行,加强经营核算管理，检查监督财务纪律。　　（三）积极做好资金融通工作，为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益，及时核算和上缴各种税金。　　（四）厉行节约，合理使用资金。　　（五）合

2、理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及上缴利润。（六）熟悉掌握有关的财务、税务、金融政策，做好各方面的沟通工作。(七)采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。(八)编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。(九)进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。(十)建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。（十一）负责公司材料库、办公用品库的管理。（十三）会计档案资料的收

3、集、整理，确保档案资料的完整。　　第三条公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章　财务工作职责　　第四条财务部经理职责：　　（一）在总经理及分管副总的领导下，负责公司资金调配、融通，成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，做好经济活动分析，促进公司经济效益逐年提高。（二）严格执行国家和总公司财经纪律及财务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法规。保证国家、企业利益不受侵犯。（三）有效的使用资金，严格费用开支，加强成本管理，促进各项经济指标实现。　　（四）监督经济合同的执行，确保公司利益不受损害。　　（五）负责组织

4、起草和完善财务方面的管理制度及有关规定。定期组织本部门人员进行业务及相关知识的学习。（六）负责完成总公司财务部及公司领导临时交办的各项任务。　　第五条主管会计的主要工作职责：　　　　（一）按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。　　（二）按照总公司的有关规定和总经理、分管副总的要求建立健全各种内部报告，并及时上报有关资料，便于有关领导及时了解情况。　　（三）按照经济核算原则，定期检查，报告公司财务、成本和利润的执行情况，考核资金使用效果，及时向财务部经理提出合理化建议，当好财务部经理

5、的助手。　　（四）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料档案。　　（五）完成财务部经理交办的其他工作。　　第六条出纳工作职责　　（一）认真执行现金管理制度。　　（二）严格执行库存现金限额，不坐支现金，不准以白条抵库。　　（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。　　（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（六）完成财务部经理交办的其他工作。第三章　财务工作管理　　第七条会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。　　第八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

6、必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。　　第九条财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。　　第十条财务人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。　　第十一条财务人员应根据帐簿记录定期编制会计报表，会计报表须会计签名或盖章，经财务部经理签字并报分管副总、总经理批准后报送有关部门。　　第十二条财务人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十

7、三条财务人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向分管副总和总经理报告，并请求查明原因，作出处理。第十四条财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。会计人员交接工作，由财务部经理监交；财务部经理交接工作，由分管副总和总经理监交。第四章　支票管理　　第十五条支票由出纳员或财务部经理指定专人保管。支票使用时须有《支票领用单》，经项目负责人、财务经理、分管副总审批，报总经理批准，然后将支票按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。　　第十六条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、

8、出纳核对（购置物品由保管员填写入库单并签字）、项目负责人、财务经理、分管副总审批，报总经理批准。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。　　第十七条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须经财务经理、分管副总审批，报总经理批准。总经理外