商业银行经营与管理

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1、第一章导论第一节商业银行的起源与发展一．商业银行的性质商业银行是追求利润为最大目标，以多种金融负责筹集资金，以多种金融资产为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能，综合性服务的金融企业。首先商业银行具有一般企业特征其次商业银行不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。商业银行不同于其他金融机构，没有中央银行的政府机关权利，却比其他金融机构提供更多的服务，可吸收存款。二．商业银行的产生银行起源意大利巴尔迪银行，比较近代意义的是威尼斯银行，第一家股份制银行是英格兰银行，现代银行产生的象征。三．银行

2、的形成从旧式高利贷转变过来：根据资本主义经济发展需要，按资本主义原则，股份公司形成四．商业银行的发展英国式融通短期资金传统，德国式综合银行传统，缺点是风险大发展趋势：资本集中化，融资证券化，资本国际化，业务科技化，金融工具创新第二节商业银行的功能及其地位一．商业银行的功能1.信用中介2.支付中介3.金融服务4.信用创造5.调节经济6信息中介二．商业银行在国民经济中的地位1.是整个国民经济活动的中枢2.业务活动对全社会货币供给具有重要影响3.社会经济活动的信息中心4．国家实施宏观政策的重要途径和基础5.社会资本运动的中心第三节商

3、业银行的组织结构一、商业银行的创立1.创立商业银行的条件，经济条件（1）人口状况（2）生产力发展水平（3）工商企业经营状况（4）地理位置金融条件（1）人们信用意识（2）经济货币化程度（3）金融市场的发育状况（4）金融机构竞争情况（5）管理当局的有关政策2．成立程序申请登记——招募股份——验资营业3．组织结构体系决策系统：股东大会——董事会执行系统：总经理（行长）——副行长——业务职能部门监督系统：监事会管理系统：全面，财务，人事，经营，市场营销第四节商业银行制度1.商业银行基本原则：竞争原则，安全原则，适度规模原则2.商业银行

4、体系类型划分：按资本所有权划分：国有商业银行，企业集团商业银行，股份公司的银行按业务地域范围划分：地方性，区域性，全国性，国际性按能否从事证券划分：按组织形式划分：单元制，分行制，持股公司制，连锁制第五节商业银行的经营目标1.安全性目标：合理安排资产规模结构，注重资产质量提高自由资本在全部负债中的比重2.流动性目标3.盈利性目标：银行业务收入-银行业务支出收入：贷款利息，投资收入，劳务收入支出：支付利息，借款利息，投资贷款损失，日常费用实现途径：（1）减少现金资产，扩大盈利资产比重（2）以尽可能低成本，去的更多资金（3）减少贷

5、款和投资损失（4）加强内部核算，减少开支，提高收入（5）严格操作，完善机制，减少重大损失第二章商业银行资本第一节资本金的构成及功能商业银行资本具有双重资本特点，常把所有者权益称为一级资本或核心资本(股本和税后留利提取的准备金）长期债务成为二级资本或附属资本。（未公开储蓄，重估准备，普通呆账准备金，带有债务性的资本债券）双重资本能调节资本结构，降低资金成本，发挥杠杠效应，提高银行内在价值。一、股本：普通股和优先股：是最基本最稳定的银行资本，是外源资本。普通股是一种主权证书，构成银行资本的核心部分，不仅代表对银行的所有权，而且具有

6、永久性质。普通股股东有如下权利：经营控制权、利润与资产分享权、优先认购权。发行普通股从银行管理者角度来讲，不是最具有吸引力的外源资本形式，因为：一是要求增发红利的压力；二是普通股交易费税后列支而高于其他外源资本；三是稀释原有普通股权益。而央行则认为能起到稳定和健全银行体系的作用，是最佳的外源资本。银行在决定发行普通股增加资本时，要考虑的因素有：其他外源资本的可得性、筹集未来外源资本的灵活。优先股具有普通股与债券的特点。优先股股东持有人按固定利率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配优先于普通股持有人，不拥有对银行的表决权。优先股

7、有一些特性：发行优先股可以减缓银行普通股股价的下降的压力、优先股无到期日，没有偿还的压力、正常情况下，成本低于普通股、可以提高银行财务杠杆系数。二、盈余：资本盈余和留存收益资本盈余（外源)：投资者超缴资本，如在股票市场上溢价发行，在企业少盈利或不盈利的情况下，企业可以动用资本盈余发放股息。留存盈余（内源）：未动用的税后利润，所有者权益的一个项目，留存盈余大小取决于盈利大小、股息政策及税率等因素。资本盈余与留存盈余一起构成银行权益资本的重要部分。三、银行债务资本：资本票据和债券资本票据：是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，

8、其期限为7至15年。它可以在金融市场上出售也可以向银行客户推销资本债券：是期限更长，面额较大的债务证券好处：1.减税，降低筹资成本2.不会影响股东的控股权3.有助于银行提高收益率四、其他资本各种准备金。包括资本准备金和放款与证券损失准备金，可以减税第二节商业银行资本充足性与确