农村信用社改革与发展模式研究（中）　

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1、农村信用社改革与发展模式研究（中）农村信用社二、关于农村信用社的制度安排一个好的制度安排是信用社持续、健康发展的保证。当前，信用社面临的问题是深层次的，必须在制度上进行创新。（一）农村信用社体制改革面临的矛盾和问题第一，谁来承担信用社的风险。按所有制划分，在传统体制下信用社为集体金融组织。改革开放以来，从恢复“三性”到按合作制原则进行规范，合作制作为一种制度安排，对规范信用社的服务方向，增加农业信贷投入，改进金融服务发挥了重要作用。但是，管理者、经营者和社员不关心信贷资产质量、不关心经营成果、没有人对风险承担

2、责任的问题依然存在，其要害在于产权关系不清，所有者缺位，出了风险无人承担、无人负责。信用社制度上的缺陷是风险形成的重要因素。信用社名为入股社员所有，由于社员股金数量很少（襄汾县平均每户87.6元），占资产总额的比重很低、且分散在几百个、几千个农户之中，难以体现出社员对信用社的所有权关系。从暴露出的风险情况看，谁是投资者，谁是风险的承担者，难以体现出来，既难以自负盈亏，也难以自担风险。从目前个别地方出现的支付风险问题来看，由地方政府出面承诺、向人民银行申请再贷款等办法解决到期债务的兑付，是不得已而为之，带来了一

3、系列经济和社会问题。这种处置方式，实质上是由地方政府承担风险责任。第二，社员代表大会形同虚设，民主管理难以落实，按照合作制原则，内部治理结构实行“三会”制度，但从各方面的情况看，距合作制要求还有一定的差距。近年来信用社和联社按照章程规定，逐步进行了规范，内部治理结构有了一定的改进，但大多数信用社没有真正按照章程要求进行选举，信用社主任基本上还是由上级任命。由于几十年浓厚的官办色彩，特别是农民群众在信用社办理存款业务多，而获得贷款的机会少，缺乏对信用社的认同感社员从感情上和行为上，也不愿为几元、几十元的股金花费

4、更多的成本（时间）去关心、监督信用社的经营与发较少的股金与信用社的经营风险很难形成风险共担机制，“三会”制度、民主管理、民主监督也就有形而无实，社员参与经营管理也就没有实际意义。第三，股金的作用没有体现出来，加之经营亏损，增加了增资扩股的难度。首先，从社员的入股动机看，他们从信用社获得收益和服务，才能真正体会到合作制的优越性，才会真正关心信用社的发展。从调查情况看，较高比例的不良贷款和较大面积的亏损，是农户不愿意入股的重要障碍。农民对信用社合作制管理模式了解不多，往往把它与农业生产合作社联系在一起，担心“吃大

5、锅饭”、压滤机滤布“走回头路”。其次，合作制一般采取入社、退社自由的原则，由于信用社是经营货币的特殊企业，信贷资金损失、风险暴露有个过程。这种退股权（例如，第十九条规定，农村信用社社员经本社理事会同意后，可以退股在实际工作中还有存款股金一说），难以使社员与信用社形成风险共担机制。由于信用社亏损面大，历史包袱重，特别是亏损信用社不能向社员分红或返还利润，社员入股除失去在银行储蓄所得利息外，还要承担一定的经营风险，老百姓不愿意将自己辛苦赚来的钱，弥补信用社的亏损，即使是信用社的职工，也不愿意在亏损社入股。因此，信

6、用社的股金对农民来说没有吸引力，而亏损信用社吸收股金就难上加难。在调查中了解到，凡是信用社经营好的，有一定的分红，增资扩股的效果就很明显。这就说明扩股与信用社的经营效益有着内在的直接关系。第四，农村信用社服务对象的“城市化”。现行的信用社大多是在20世纪50年代中期成立起来的，一般按行政区划设置，不仅乡村有，大中城市也有农村信用社的机构网点。随着我国工业化、城镇化水平的提高，位于城郊地带的农村信用社客观上已没有为“三农”服务的对象，有的已没有农业贷款。如果继续按照服务“三农”的政策要求，继续进行规范，势必走了

7、过场，在管理上也带来诸多难题。况且，这些城市里的农村信用社也已名不符实。据对城郊结合部的农村信用社调查，它们的服务对象己经发生了很大的变化，城镇工商业者和个体工商户己成为这类信用社的主要客户。山西省临汾市尧都区联社共有信用社42个，分社61个，储蓄所2个，代办站485个，职工人数为2055名。从服务对象看，农户和农村个体工商户占20%,城镇居民和工商户占80°%;从业务量上看，后者占到存款业务的72%、贷款业务的75°%、结算业务的73%例如，这家联社的平阳街、向阳、鼓楼东等信用社已经没有农业和农户贷款。尧都

8、区如此，像天津、石家庄、太原等大中城市的信用社更是如此。因此，城郊地带的农村信用社难以按照“三农”进行市场定位，按照合作制规范也脱离了实际。第五，信用社业务经营上的“商业化”。在农业银行代理领导和管理期间，信用社在业务经营和管理方式上向国有商业银行“学习”、“攀比”，实质上已演变为国有商业银行的基层机构。从信用社几十年的发展轨迹看，信用社与农业银行和其他商业银行一样，执行统一的货币政策，同样受到体制