公司货 币 资 金 管 理 标 准

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1、XXXXXXXX有限公司企业标准货币资金管理标准（C）QG/DJ01.06为了加强对货币资金的管理，合理利用和规范货币资金的运作过程，确保资金的安全、高效运行，特制订本标准。1.适用范围：本标准适用于XXXXXXXX有限公司在办理货币资金结算过程的管理。2.定义：货币资金是指企业在生产经营过程中，处于货币形态的资金。货币资金按其性质，可分为现金和银行存款及其他货币资金三大类。其他货币资金在本标准中指企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、银行承兑汇票、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款。3.管理职责：3.1公司财务负责

2、人（没有设置财务负责人的由主办会计，下同）职责：3.1.1负责按本标准的规定，组织各部门贯彻实施；3.1.2负责按本标准的规定办理货币资金的结算业务；3.1.3负责建立货币资金的内部控制制度，实施严格的监督；3.1.4负责实行钱、帐分管，对货币资金的收入、支出和结存进行连续的记录和计算，做到日清月结，帐实相符，保证货币资金的安全；3.1.5负责合理调度资金，在保证生产经营资金需要的前提下，尽可能节约资金占用。3.2董事会委托的盾安控股集团有限公司财务本部或各一级子公司财务部职责：3.2.1负责协调和不定期检查公司对本标准的执行情况，并将检查情

3、况不定期向公司董事会（未设董事会的报上一级公司董事会）汇报；3.2.2负责对货币资金管理标准的适用性、合理性进行验证和完善，使货币资金的管理更加有利于企业增收、节支，减少资金占用和财务费用。4.管理内容和要求：4.1现金的管理：4.1.1现金的使用范围、限额和批准权限：4.1.1.1零星物资采购备用金；4.1.1.2旅差费、修理费、托运及运输费、医疗费、招待费、促销费等；4.1.1.3正常结算的小额货款；4.1.1.4总经理批准的其他支出。4.1.1.5现金使用的限额为叁仟元以下,特殊情况下的销售费用限额为可放宽到叁万元，其他人员的旅差费用限

4、额可放宽到壹万元。4.1.1.6使用现金的批准权限，必须严格按照公司企业标准《资金审批管理标准》的规定执行。4.1.2现金的收入管理：94.1.2.1现金的收入必须使用公司统一的收款收据(收款收据表样见本标准DJ01.06表1)，收款收据按编号顺序统一由公司财务负责人保管并按顺序号领用和开具。4.1.2.2开具的收款收据所有联次由出纳会计加盖现金收讫章和私章，由主办会计编制记帐凭证进行帐务处理。4.1.2.3现金收入由出纳会计根据审核无误的会计凭证和业务发生的先后顺序登记现金日记帐（实行会计电算化的公司，在会计电算化正常运行一个完整会计年度后

5、，可以不再设置现金日记帐的手工帐）。4.1.2.4作废的现金收款收据要整联份保存，并盖上“作废”字样印章。现金收款收据的入帐结果，由财务负责人按收款收据的存根联与现金日记帐的相关记录进行核对，核对准确的收款收据存根联视为会计档案保管。4.1.2.5收款收据作为转帐结算使用时，不得与现金收款收据混合在一本上开具。4.1.2.6经营业务中发生的一切现金收入，必须交由财务部入帐，不得自行保管和挪用，更不得私设“小金库”。4.1.2.7在日常核算中，出现现金长款情况，出纳应及时查找原因并报告财务负责人，不得擅自处理。4.1.3现金的付出管理：4.1.

6、3.1现金的付出必须使用公司统一的付款凭据(付款凭据表样见本标准QG/DJ01.06表2),付款凭据按编号顺序统一由公司财务负责人保管并按顺序号领用和开具。4.1.3.2开具的付款凭据所有联次由出纳会计加盖现金付讫章和私章。4.1.3.3现金付出由出纳会计根据审核无误的原始凭证编制会计凭证并按业务发生的先后顺序登记现金日记帐。4.1.3.4作废的现金付款凭据要整联份保存，并盖上“作废”字样印章。4.1.3.5按照公司企业标准《资金审批管理标准》涉及的用付款审批单和借款凭据付出现金时，不再开具付款凭据。4.1.3.6使用借款凭据付出现金仅限于公

7、司在职的员工有正当理由，并经过批准的，否则一律不允许使用借款凭据付出现金。借款凭据付出的现金在“其他应收款”科目中结算。4.1.4现金管理的其他规定：4.1.4.1现金日记帐登记时要在摘要栏简明清楚地填写用途，在对方科目栏登记对应会计科目，便于查验现金的来源和流向。4.1.4.2现金发生短款,由出纳会计负全部赔款责任。不可抗拒的原因造成的现金短款损失，必须经过合法的验证，然后按照验证的结果由公司董事会（没有设置董事会的由上一级公司董事会）作出决议进行处理。4.1.4.3每月末由主办会计负责对现金进行监盘，出纳填制盘点表，并共同签字确认。详见D

8、J01.06表5。4.2银行存款的管理：4.2.1企业在生产经营过程中发生的一切货币收支业务，除按规定可用现金收、付以外，都必须通过银行存款帐户进行结算。94.2.