tb-co-000-管理会计综述-v3

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1、大连重工•起重集团有限公司ERP项〈业务流程说明书一管理会计管理综述〉文档号：TB-CO-OOO-管理会计管理综述作者：参考资料:交付签字:版本号：VI保存日期：2017年11月15曰状态：发布日期：2017年11月15曰文档修改记录文档状态最后修改曰期确认和批准该文档需要以下人员确认：姓名签名日期该文档需要以下人员批准：姓名签名日期存档该文档存档在大连重工•起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件业务背景：5管理会计模块未来流程说明72.1.系统S标72.2.流程综述7流程总图8流程清单9流程汇总分析10

2、组织结构174.1组织结构定义18成本控制范围100018利润中心:020101-020801,02990118成本中心（组）02010001-02089999,0299000J-0299999918财务业务组织结构最终方案.22主数据描述32成本要素.32成本中心.33作业类型.35统计指标.35内部订单35利润中心.36内部科目37与其他模块/系统的集成38返修工单处理决议38回收处理决议38追加生产成本决议38成本核算流程（计价处理）38物料主数据维护流程•.38岗位设置39相关管理制度40相关报表/接口/功能增

3、强429.1标准信息系统429.2需要开发的报表/单证429.3需要开发的接口/功能增强429.4外部单据及报表清单42术语与名词解释451.业务背景：大连重工•起重集团有限公司：2001年末由大重、大起重组而成的重工企业。重点为冶金、电力、矿山、港口、煤炭、铁路、核电、水利、环保、城建、粮食储运等领域提供大型成套技术装备。大连重工•起重集团未来几年的发展目标是：——起步发展阶段：到2004年末，企业销售额达到30亿元以上，成为国内重机行业规模最大、纳税最多、劳动生产率最高、运行质量最好的企业，跳出现有重机领域发展重机

4、，主要经济指标遥遥领先于国内其他重机企业。——跨越发展阶段：到2007年，年销售額达到50亿元以上，主导产品接近国际先进水平，培育国内知名品牌，再重机行业中占有一定的位置和市场份额。——倍增发展阶段：到2010年，年销售額达到100亿元以上，主导产品达到国际当代水平，培育国际知名品牌，成为国际重机行业的一流企业。为提升企业的整体管理水平，提高企业的核心竞争力，大连重工•起重集团有限公司开始构建一个符合企业长远发展的信息化平台。为配合集团公司的管理变革的进程，结合重工•起重集团的业务特点与ERP系统实施的可橾作性，ERP

5、实施的业务范围为一期一波、一期二波、二期一波、二期二波四个阶段，在不同的组织范围实现。第一期第一波：PP模块的组织范围：华锐股份有限公司下属的第一事业部。PP模块的实施范围包括：物料主数据、物料清单、工艺路线管理、计划管理（主生产排程、物料需求计划）、生产控制本次选用的试点产品为：翻车机卸车线具体合同号为：待定财务背景:华锐股份目前有9个分公司（统负单位）、2个子公司（自负单位）和一个总部（相当于一个统负单位）。会计核算为二级核算，各统负单位和自负单位均出本单位的资产负債表和损益表等全套报表。将所有内部交易业务抵销后，

6、做出华锐股份公司母公司报表，将与进出口公司、机电安装公司业务抵销后，出华锐股份合并报表。每个统负单位均进行成本利润核算，并进行承包考核。会计核算已经实现会计电算化，使用的软件包括浪潮财务软件系统、内部银行管理系统、内部发票管理系统、费用管理系统、贷款管理系统、担保管理系统、承兑汇票管理系统、应收款管理系统、资金管理系统、采购合同管理系统、会计报表管理系统、科目余额管理系统、应付款管理系统、成本管理系统、财务中心程序、固定资产管理系统、增值税发票系统等。华锐各个分公司的业务背景（产品特点，材料成本，费用分摊，产成品核算方

7、式相同及不同点）单位名称产品特点材料成本费用分摊产成品核算方法第一事业部机电产品及结构件记价方式：除钢材之外为移动平均价、钢材为标准价第一层分摊：由华锐公司分摊到各分厂。第二层分摊：由各分厂辅助成本中心分摊到生产成本中心。有前端业务的产品按生产订单订单和销售订单核算。对无前端业务的产品按成本控制订单结算。第二事业部机电产品第三事业部机电产品及加工费备料厂材料下料减速机厂机电产品及齿轮加工电控厂电控设备液压厂液压设备热处理厂热处理、弹簧1.管理会计模块未来流程说明1.1.系统目标通过SAP系统，管理会计工作成为SAP系统

8、的一个组成部分，最终目的通过SAP归集汇总大量数据，减少管理会计核算量，使之可以将更多的精力投入到对各种数据的汇总、分析中，加强对企业的监督、控制、管理，及时发现企业存在的管理漏洞，帮助企业严格规范工作程序，提高企业整体工作效率。SAP能够实时反映SD、PP、MM模块的业务发生对企业资产负債、成本、利润产生的影响，给管理会计加强预