项目财务管理办法(

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1、四川省三合劳务有限公司项目部财务管理办法1、总则第一条为了确保公司资金、财产的安全和完整，维护股东的合法权益，规范公司项目部的财务行为，保证会计信息的真实、准确，有利于实现公司的经营方针和经营目标，提高业务处理工作效率，结合项目部的实际情况，制订本制度。第二条本制度适用四川省三合劳务有限公司各项目部（西宝客专项目部、西成铁路户县项目部、西成铁路洋县项目部）。2、财务管理职责及组织结构图第三条公司审议决定项目部的经营计划，审议批准项目部的年度财务预算方案、决算方案，制定利润分配方案，资金筹集及调配方案等第四条项目经理主要负责组织实施公司决议，并组织实施，主持公司的生产经营管理工作等。

2、第五条项目部财务管理的执行机构为项目财务部，负责各项财务方案、计划的执行、监督、管理工作，并接受公司财务部的监督。第六条项目部财务管理结构如下图：董事长总经理项目部负责人集团财务部项目部财务主管项目部出纳项目部会计3、银行账户管理第七条各项目部在银行开立的账户（含个人银行卡），必须报集团财务部备案，接受集团财务部监管。所有新开户银行账户（含个人银行卡）必须事先申请，申请格式见附件，经集团书面同意后，按照中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》的有关规定办理开户，在开户完成后三天内报集团财务部备案。第八条开卡备案，开个人银行卡姓名除董事长之外，其它人按公司规定签署承诺书：包括开卡人和出

3、纳须同时签署，承诺书格式见附件。承诺书要素必须填写完整，承诺人签名处须按上手印；签署完成后24小时内先将承诺书传真到集团总部财务部，随后寄回原件。未签署承诺书的银行卡出纳不得汇款至该卡。第九条各项目部开立的银行账户的预留印鉴（包括银行卡、支付密码、网上支付钥匙等）不得由出纳一人保管，严禁一人独自完成网上银行支付业务。保管人员及其变动需上报集团财务部备案。第十条出纳人员应当及时登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。编制的资金日报表，格式见附件，应于次日九点前以电子邮件方式报集团财务部出纳及项目部财务主管，资金低于10万元时，必须单独报项目负责人。第十一条月份终了各项目部应及

4、时取得银行对账单（个人银行卡需打印收支明细），并指派专人负责银行对账工作，编制银行存款余额调节表，同时上报集团财务部。对未达账项应分析原因，及时处理。第十二条出纳人员必须凭经审核、审批的相关凭证办理收付款业务，不得先斩后奏或以借条、白条等原始凭证充抵库存现金。对于未经审核或超越审批权限的货币资金业务，出纳人员有权拒绝，并及时向审批人的上级授权部门报告。第十三条出纳人员不得兼任审核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得编制银行存款余额调节表。附件附表：附件附件：4、资金管理及审批第十四条资金调配管理1、项目部资金调配的决策人为集团董事长。集团财务部根据公司资金

5、计划拟定预案，明确资金调入和调出单位、金额、时间及其他事宜，并报董事长批准后实施。2、资金调配程序：集团财务部根据经批准的预案，通知调入单位填制资金调配单上报本部财务部，经董事长签字后下发至相关调出单位实施资金调配行为。3、资金调入、调出单位须在月末结账前核对往来账务，确保账务处理准确。5、项目部审批流程及权限第十五条财务审批权限1、项目部审批采取逐级审批制，具体审批流程为：项目部申请人填制相关申请项目部部门负责人签字确认项目部财务主管审核公司总经理审批出纳支付项目部负责人审批或签字确认说明：本图为一个完整流程，实际按照权限分配可中间终止就进入出纳支付阶段，相关申请格式见附件2、为

6、保证文件审批的正常流转，凡需要总经理审批的报销和支付，可以以扫描件形式呈送，原则上在1-2个工作日内完成意见签署；如当天不能送达领导的，后勤必须电话联络以保证及时签批；如领导不在公司，对时间紧急且容易决策的支付，可通过邮件或短信息取得领导确认后先处理再补办报批手续；项目　标准描述项目部门负责人项目部财务主管项目负责人总经理备注借款零星采购类借支10000元及以下的◇■◆　其它借支权限以费用报销为参考，以办当次事情预算为依据，前款不清，后款不借。10000元以上的◇■◇◆费用报销、资产购置办公费用、业务招待费、出差费用、车辆修理费等2000元及以下的◇■◆　事先申请，报销时后附申请表

7、，审批权限比照报销程序；需公司领导同意的可电话，不是必须签署纸质文件2000元以上的◇■◇◆业务客情费（主要指现金客情）1000元及以下的◇■◆　同上1000元以上的◇■◇◆资产购置2000元及以下的◇■◆　事先申请，审批权限比照报销程序；固定资产购置需公司总经理签字的需取得纸质文件2000元以上的◇■◇◆财务报销的稽核、复核流程参照最新的财务制度；对违反制度规定或不符合本审批权限的，财务部一律拒绝报销；报销所有费用如果出现任何差错,凡在申请单上签字的人按相关比例罚款