酒店财务部规章制度

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1、财务部规章制度财务计划（预算）管理规定1、酒店实行计划管理，每年10月着手进行下一年度的计划预算。按照酒店总经理对酒店经营活动的安排、计划及总体目标要求，采取“自下而上，自上而下”的办法。即先由各部门根据酒店总体要求，制订本部门计划，包括：销售计划、成本计划、费用开支计划、固定资产购建计划，设施设备大修计划等；由财务部根据酒店总目标结合各部门的计划总体平衡，编制年度财务计划，经总经理审批后下达执行。2、总目标计划确定后，按各部门自报计划，结合酒店实际，分解总目标，确定各部门目标计划，下达执行。计划一经确定，原则上不予调整。特殊情况，应编制追加计划，经酒店总经理同

2、意，方能开支。3、总目标计划和部门目标计划均分年度和月度编制。每月计划是为保证全年计划的完成，计划完成情况是考核各部门工作业绩的依据。4、总计划及部门计划主要有（1）酒店总计划包括：营业收入计划、成本费用计划、利润计划、资金使用（2）各部门计划包括：1)前厅部、销售部：经市场分析，编制客源计划、销售计划、费用计划及利润计划。2)餐饮部：营收计划、费用计划、利润计划、设施设备更新、购置及维修计划、食品原材料采购计划。3)管家部：物料消耗计划、费用计划、设施设备购置及维修计划、工作服添置或更新计划。4)工程部：水电能耗计划、维修工具等购置计划，节支计划、设施设备购置

3、及维修计划。其他部门：费用开支计划，办公设施设备购置或更新计划。会计核算管理制度为规范企业的会计核算工作，真实、完整地提供会计信息。现根据《中华人民共和国会计法》及财政部制定的《企业会计制度》，特制定本规定，以便遵照执行。1、核算原则：权责发生制。保证会计核算的准确，确保期内各项指标数及时、完整、准确、合理。2、记账方法：采用借贷记账法。3、会计年度：采用公历年制，自公历每年一月一日起至十二月三十一日为一个会计年度。4、记账本位币：以人民币为记账本位币。5、会计科目和会计报表：执行财政部制定的《企业会计制度》结合企业实际使用会计科目和填报会计报表。6、会计凭证：

4、包括原始凭证和记账凭证。（1）原始凭证使用自制和外来两种。自制原始凭证主要有：各种验收单、领用单、差旅费报销单、借款单、内部调拨单、缴款单、收款收据及电脑生成的各种汇总单等；外来原始凭证包括：发票、收据及送货单等。（2）记账凭证应当根据审核后的原始凭证及有关资料进行编制、酒店统一使用借贷复式记账。7、会计账薄：必须以经过审核后的会计凭证为依据进行登记。酒店会计账薄包括：总分类账（订本式及电脑账）；现金及银行存款日记账（同前）；各类明细分类账及其他辅助账。8、交接手续：会计人员调离必须办理交接手续，并由相应主管领导监交（一般会计人员由部门经理监交，财务部经理由总经

5、理监交），采取书面形式，由交接双方及监交人签字，并注明移交日期。未按规定办理移交的财会人员不得离职。9、其他：（1）根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证、登记账薄、编制财务会计报表。做到手续齐备、摘要简明，内容完整，准确及时。（2）会计处理方法，前后期必须一致，不得随意变更；确有必要变更，应按照国家统一的会计制度变更，并将变更的原因、情况及影响在财务会计报告中说明。（3）酒店的各项财产，在取得时应按实际成本计量。其后，各项财产如发生减值，应按《企业会计制度》计提减值增备。（4）合理划分资本性支出与收益性支出的界限，凡支出的效益及于本年度的，作收益

6、性支出；凡支出的效益及于几个会计年度的，作资本性支出。（5）遵循谨慎性原则。不得多计资产或收益、少计负债或费用。但不得计提秘密准备。（6）企业的会计核算应当及时进行。会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。（7）建立内部稽核制度。对款项的收付，债权债务的发生与各项经济业务的清算，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人审核签章。（8）会计核算的主要项目有：货币资金及往来账项、存货、固定资产、成本和费用、营业收入和利润以及投入资本的核算。10、档案管理：对于会计凭证、会计账薄、财务会计报表及其他有关会计资料等必须按财政部、国家档案局制定的《

7、会计档案管理办法》规定进行妥善保管和消毁。资金管理制度为管好用好资金，降低资金使用成本，在保证酒店正常经营需要的前提下，努力节约资金使用，加快资金周转，进而提高企业经济效益。特制定本制度。1、现金的管理（1）根据酒店确定的标准，严格按银行核定的限额，管理库存现金，超额部分当日送缴银行，确保资金安全。并不得在业务收入中坐支现金。（2）使用范围主要是：支付工资、奖金及工资性津贴等；支付差旅费；支付农副产品款；银行结算起点以下的零星开支。（3）营业现金必须及时足额送存银行，任何人不得坐支现金。（4）严格审核现金收付凭证和所附单据。包括是否合法，数据是否正确，签字手续是

8、否齐备。对不符合制度规定