企业发展中的信用管理体系构建与意义探寻

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1、企业发展中的信用管理体系构建与意义探寻摘要：在现代企业管理中，信用管理是重要组成部分，不仅能够全面监督控制各个业务环节运作，降低信用风险，而且还能够确保企业销售最大化目标的实现，及时收回应收账款，不断强化企业内部管理，增强市场竞争力。本文对企业发展中信用管理体系的构建与意义进行探讨，期望对提高企业信用管理水平有所帮助。关键词：信用管理；企业；发展；意义中图分类号：文献标识码：A文章编号：1673-1069（2016）35-4-21企业发展中的信用管理体系构建建立信用管理机构对于企业而言，想要使信用管理制度体系在企业内部得以顺利推行，就必须设立相对

2、完善的信用管理机构，这既是前提也是基础。鉴于此，企业应建立信用管理部门，可由董事长或董事会兼任该部门的主要领导，负责相关工作，确保信用管理有专人负责。企业信用管理部门应当做好以下日常工作：认真调查并分析客户的资信情况，对交易过程中存在的信用风险进行识别与评估；对企业拟与客户签订的合同进行审查与确认；对风险较大的交易事项的处理方案进行审批；联合财务部门对企业应收账款进行跟踪监控，并以恰当、合理的方式进行追讨[1]。建立信用管理制度对于企业而言，为了确保持续、稳定发展，除了要对应收账款进行长期控制之外，企业还要不断提升自身的信用形象，并逐步增强客户与

3、员工的忠诚度。同时，应协调好部门间的冲突。鉴于此，企业有必要建立完善的信用管理制度。企业的信用制度是实现信用管理目标的有效措施之一，针对国内企业的实际情况，建立一套科学合理、规范完善的企业信用管理制度体系尤为必要。该制度体系中应当包括以下内容：企业的信用方针、对信用治理权责的划分、对人员的奖惩措施、具体的操作流程、出现矛盾冲突问题时的解决对策、信用资源管理及管理过程的评审、信用绩效考核、信用过程的优化改进等。企业在对信用管理制度进行构建的过程中，应特别注意的是，该制度本身是一个相对独立的政策，不应将其分解至企业营销及财务政策当中，必须进行单独订立

4、，进而体现出信用管理制度的独立性。通过该制度，可对企业内部各部门的信用输出业务活动进行指导与协调，主要包括销售、财务、储运、物流、清欠、法律及信用管理等部门[2]。强化信用风险控制企业信用风险控制主要集中在客户管理、授信决策、应收账款管理等业务环节，现将业务环节划分为以下三个信用风险控制阶段，实施相应的控制措施，具体如下：事前控制企业要做好客户信用信息收集工作，为信用决策提供可靠依据。信用管理部门应从多渠道收集客户信用信息，对客户信用信息进行分析、评价，结合信用评价机构出具的信用报告，确定客户的信用状况。将客户信用评价结果记录到企业资信调查报告中

5、，形成客户信用档案，根据客户信用状况的实际变化，及时对客户信用档案信息进行更新。事中控制企业要合理确定信用标准、信用期限、销售折扣、信用额度，从而控制或规避授信决策风险。在信用标准方面，企业要全面考虑市场环境、自身财务状况、库存水平、市场战略以及客户分析情况等因素进行制定，并根据企业内外部经营环境的变化不断修订信用标准；在信用期限方面，企业要以总收益最大化为目标，确定适宜的信用期限，规定客户最长的还款时限；在销售折扣方面，企业要鼓励客户进行现金交易，对付清现金的客户给予一定价格折扣。同时，企业还要鼓励赊销模式下的客户在短期内付款，给予其一定发票金

6、额折扣；在信用额度方面，企业要考虑自身资金周转、生产规模、销售政策、库存量等情况，确定最大信用额度和保险系数，避免因过度授信而造成企业资金周转困难。事后控制企业要强化应收账款管理，降低应收账款成本，确保应收账款到期后全部收回。信用管理部门可采取账龄分析法、跟踪管理法等方法监督应收账款支付情况，对逾期账款制定催账目标，采取适当的催账策略[3]。完善受信管理机制前期管理信用是企业价值的体现，对它的获取需要以信用评级作为基础，鉴于此，企业受信前期的信用管理应以提升自身的资信水平为主，以此来确保信用评级的正确，这样才能使企业获取到一定数量的信用额度。提升

7、企业资信水平最为有效的途径是在受信前期，强化信用分析评价指标的管理，具体应包括以下指标：企业的核心竞争力、管理与财务状况、信用记录、资产抵押及银行记录等。中期管理企业在中期受信管理中，应当将工作的重点放在以下几个方面：融资方式、债务结构及还本付息方式的选择等。按照获取信用途径的不同，受信条件、偿还方式也会有所不同，为此企业的信用管理部门应依据企业的信用需求，对企业的受信途径及额度进行科学合理地组合，通过这样的方式最大限度地降低企业的受信成本。后期管理对于受信方企业而言，其在后期管理阶段，应加强应付账款的管理，确保到期款项的及时偿付，避免信用受损[

8、4]。2企业发展中信用管理体系的意义有助于建立战略合作伙伴关系信用管理作为战略管理不可或缺的组成部分之一，它的存在对于推动企业的持续、稳