财务报销与流程

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1、财务报销与流程1、原材料入库单要有司磅员、质检员、材料员签字，否则该票据无效。付款时由材料部填写资金支付会签单签字完备后付款。2、生产维修、实验各部门所需零配件，由使用部门人员写出采购计划，部门主管签字总经理审批后，由采购员负责采购。所购材料交保管入库，并填写入库单；急需物品需经总经理同意后由采购员负责采购，来不及入库的用后及时补办入库手续。报销时凭证要附入库单，否则不予报销。3、生活用品由食堂炊事员根据饭谱每日写出所需物品计划，综合办主任审核签字后，由采购员负责采购、所有采购物品由食堂炊事员验收合格后签字，并由综合办主任、总经理审签后报销，否则该票据

2、无效。4、办公用品由办公室根据需要填写计划，由总经理审核签字后由采购员购买，采购物品由库房签字入库后，方可报销。财务制度。一、财务部职责1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；督促混凝土款回收，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家财经法规，进行会计核算；编制会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置总帐、固定资产帐、明细分类账、材料帐、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表

3、相符、账证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同审核支付各种材料、运输款项，配合材料科、经营科、生产科做好材料款、销售混凝土款、运输款的结算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。二、资金审批制度1、所有款项的支付，必须手续齐备，并有经手人，部

4、门领导，主管领导，总经理签字，经公司董事长批准。如果董事长不在公司，应以电话方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签批准；2、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，凡是定额凭证的要注明采购日期、品名、数量、单价及总金额，同一种支款项目的凭证粘贴在一张粘贴单上；复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司董事长批准。3、对采购混凝土用各种原材料款的支付，规定每月10到15日统一支付上月原材料款，材料商领款时须填写“领款申请单"经材料主管总经理签字董事长批准后到财务室按进料额度按比例付给，材料商提供“税收发票"，未开据发票的必须开据“

5、收款收据”，以后再补开“税收发票”，未补开“税收发票"者，按税法规定以应纳税率扣留税款，公司到税务机关办理补税手续。4、公司管理人员的费用报销，涉及应酬等非正常费用，须经总经理签字董事长批准后财务方可报支；事先须填写“借款单”总经理签字批准，凭“借款单"领取现款；事后在3日内报支，取支款“费用票据”经董事长签字批准报支，如填写借款单的未拆回借款单，对未拆回借款单者视为个人用款，工资支付时扣除。5、购买小型材料、配件等材料和伙房食品、用具等，由专人负责采购，采购材料由主管科室列出明细单经办公室主任审核（分管部分）后，交与采购员由总经理签字董事长批准财务方

6、可放款，并填写借款单；购买的材料须入库备用，由办公室批准发放，库房要建立档案，登记造册，领料人签字，采购员购买的票据应标明数量、单价、金额和采购日期等；由库房签字后即时由总经理签字批准报销，报销最迟不得延期5日，拆回借款单，对未拆回借款单者视为个人用款，工资支付时扣除。6、经科室领导批准外出办事的职工路费、饭费支出，回来后应即时找科室领导和总经理签字，董事长批准报支，不得超过3日报支，如超过3日的视为虚假不于报支。7、职工工资每月的10目前发放，春节放假时工资全部结清；一般情况下职工不得随意借款，如遇特殊情况急用款时，经董事长批准领取借款；借款不得超出

7、本人月工资。8、大型材料购买、车辆大修、设备大修费用和外租车费用支取，应有客户持发票经主管领导和总经理签字董事长批准后方可报支。三、车辆维修及燃油管理1、公司运输车辆换胎、补胎维修由生产部统一管理；需标明车号、维修项目等，应指定维修点；维修费用分季度结算；2、车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购。需用时应办理领用手续，并由库房建账予以核销使用；3、公司办公车辆用油由办公室统一管理并设账登记使用；并作好用油记录及索取发票，经手人和办公室主任签字后由办公室统一办理报销4、专业人员上门维修车辆的，由生产部先申请主管领导经理批准，核定维修价格后再进行修理，费

8、用有总经理在维修票据上签字董事长批准后报支。四、办公及其他费用管理1、公司办公用具(包括饮用桶